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资金管理总体流程图

财务管理制度-资金使用审批流程图

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①

资金计划流程

资金计划流程

资金使用流程资金管理流程②

资金使用流程

资金管理流程

③

取得资金流程

取得资金流程

资金计划流程

①

各部门申报月度资金计划

各部门申报月度资金计划

资金计划流程②

资金计划流程

财务编制汇总计划

根据实际发生额申请资金③

根据实际发生额申请资金

项目名称

说明

1、月度资金计划

各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划

2、汇总计划

财务根据各部门计划,结合实际情况汇总编制公司资金计划,报公司领导审批后上报公司。

3、申请资金

根据当期实际用款情况,上报公司申请实际资金使用额

资金使用流程

借款审批流程①

借款审批流程

购置办公用品审批流程②

购置办公用品审批流程

经手人报销流程

经手人报销流程

其它办公费用审批程序③

其它办公费用审批程序

差旅费招待费

差旅费招待费报销审批程序

借款审批流程图:

经办人填写借款单

经办人填写借款单

本部门负责人签字

本部门负责人签字

公司领导

公司领导审批准

出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款

出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款

项目名称

说明

1、经办人

根据事项填写借款申请单(备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门

2、主管部门

本部门主管领导签字确认，及审核借款额度

3、申请资金

根据当期实际用款情况，上报公司申请实际资金使用额

4、公司领导审批

领导审批借款事项

5、付款

出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字

经办人填写费用报销单

经办人填写费用报销单

物资验收

物资验收

部门负责人签字

部门负责人签字

公司领导审批

公司领导审批

出纳复合（审批手续、金额）付款

出纳复合（审批手续、金额）付款

项目名称

说明

1、经办人

经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）

2、验收

所购买物资须经验收或使用者签收,同时办公设备需在办公室登记备案

3、主管部门

本部门主管领导签字确认。

4、会计审核

会计审核票据,数量、单价、金额，及需求量

5、公司领导审批

领导审批

6、付款

出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）

其它办公费用审批程序

经办人填写

经办人填写费用报销单

部门负责人签字

部门负责人签字

公司领导

公司领导审批

出纳复合（审批手续、金额）付款

出纳复合（审批手续、金额）付款

项目名称

说明

1、综合类

水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等

2、经办人

经办人填写费用报销单（附发票及清单）

3、验收

费用发生需有验证手续

4、主管部门

本部门主管领导签字确认。

5、会计审核

会计审核票据，数量、单价、金额,及期间

6、公司领导审批

领导审批

7、付款

出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字(谁领款谁签字)

差旅费、招待费审批流程

经办人填写

经办人填写出差费报销单

部门负责人签字

部门负责人签字

公司领导

公司领导审批

出纳复合（审批手续、金额）付款

出纳复合（审批手续、金额）付款

项目名称

说明

1、经办人

经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）

2、主管部门

本部门主管领导签字确认。

3、公司领导审批

领导审批

4、付款

出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字)

公司财务管理制度

第一章总则

第一条为了适应市场经济体制客观要求，建立新型公司财务制度,更好地贯彻《公司财务通则》、《公司会计准则》和《工业公司会计制度》，以确保国家财经法规的有效实施,结合本公司实际情况，特制定本公司财务管理制度.

第二条认真建立健全公司内部财务管理办法的结构体系，财务部门负责财务预算的编制、执行、检查、分析，具体制定公司内部财务管理办法，组织实施公司的财务管理和经济核算,如实反映本单位经济状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳税收，参与公司经营管理及决策，统筹并处理财务工作中出现的问题，确保公司财务活动有序进行.

第三条认真贯彻执行国家各项财经政策和会计制度,执行新的公司会计准则,规范公司成本管理,强化公司财务制度和经济核算，降低消耗，提高效益,为公司更好地发展,奠定坚实的管理基础。

第二章财务管理的职能、任务

第四条财务管理的职能

财务管理的职能概括起来讲是指资金的筹集、运用和分配三个方面.具体细分为：

1、资产及负债管理：资产负债管理是财务管理的核心问题，具体包括固定资产、流动资产、无形资产、递延资产、其他资产、长期投资的管理以及负债的计价、负债的比例和负债的形式管理。

2、收入费用管理