速达财务软件上机练习题.doc

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速达财务软件上机练习题

基本资料

建账要求：账套名称自定单位名称：河北万科电脑有限公司建账日期：2011年9月1日

财务操作员有：王会计（总账权限、初始操作权限）、吴出纳（出纳权限）、赵主管（账套主管）

本套账属商业账（商品流通）会计科目编码为：4－3－２

以下业务由王会计填制凭证，赵主管录入初始设置、审核记账、结账，吴出纳进行出纳签字。

·部门名称及人员：

部门名称

部门员工

办公室

周主任、孙天

财务科

王会计、吴出纳、赵主管

销售科

杭文三、朱学院、李业务、张业务、孙业务

服务中心

俞健、刘软件、

采购科

李采购、王采购

·结算方法：现金、银行存款、现金支票、转账支票·凭证类别：记账凭证

·地区资料：01北京市(0101昌平区、0102朝阳区、0103海淀区)，02天津市(0201河东区、0202河西区、0203红桥区、0204塘沽区)，03河北省(0301石家庄市、0302沧州市［030201沧县、030202黄骅市、030203盐山县、030204海兴县、030205孟村县］、0303衡水市)

·客户及年初余额：（借方）

编码

客户名称

期初余额

K001

河北立信电脑软件有限公司

100000

K002

海兴天键电脑有限公司

180000

K003

盐山乾坤电脑有限公司

25000

K004

黄骅慧星电子有限公司

38000

K005

黄骅市光明五金制品有限公司

0

K006

海兴巨大化工厂

11000

K007

孟村兴达管件厂

0

K008

黄骅立源商贸

2000

K009

黄骅市南方仪器有限公司

3000

K010

黄骅万达汽车运输队

5000

合计

=SUM(ABOVE)364000

·供应商及年初余额：（贷方）

编码

供应商名称

期初余额

G001

北京联想电脑有限公司

1200000

G002

天津DELL电脑有限公司

300000

G003

河北立信办公设备有限公司

200000

G004

沧州新兴电子

11000

G005

北京方正科技有限公司

20000

G006

北京腾飞电子有限公司

-10000

合计

=SUM(ABOVE)1721000

·仓库资料：电脑仓库、配件库、耗材库

·货品资料及货品分类：(见附表)

·各科目年初余额：

科目

方向

金额

科目

方向

金额

现金

借

1860

应付账款

贷

1731000

银行存款

借

124435

北京联想电脑有限公司

贷

1200000

农行

124435

天津DELL电脑有限公司

贷

300000

工行

0

河北立信办公设备有限公司

贷

200000

应收账款

借

364000

沧州新兴电子

贷

11000

河北立信电脑软件

借

100000

北京方正科技有限公司

贷

20000

海兴天键电脑有限公司

借

180000

北京腾飞电子有限公司

贷

0

盐山乾坤电脑有限公司

借

25000

预收账款

贷

黄骅慧星电子有限公司

借

38000

河北立信电脑软件

贷

黄骅光明五金制品公司

借

0

海兴天键电脑有限公司

贷

海兴巨大化工厂

借

11000

盐山乾坤电脑有限公司

贷

孟村兴达管件厂

借

0

黄骅慧星电子有限公司

贷

黄骅立源商贸

借

2000

黄骅光明五金制品公司

贷

黄骅南方仪器有限公司

借

3000

海兴巨大化工厂

贷

黄骅万达汽车运输队

借

5000

孟村兴达管件厂

贷

预付账款

借

10000

黄骅立源商贸

贷

北京联想电脑有限公司

借

0

黄骅南方仪器有限公司

贷

天津DELL电脑有限公司

借

0

黄骅万达汽车运输队

贷

河北立信办公设备有限公司

借

0

其他应付款

贷

沧州新兴电子

借

0

主营业务收入

北京方正科技有限公司

借

0

其他业务收入

北京腾飞电子有限公司

借

10000

营业外收入

库存商品——

借

1584000

主营业务成本

其他应收款——

借

7600

其他业务支出

杭文三

借

5000

营业外支出

朱学院

借

2600

管理费用——

待摊费用

借

工资

固定资产

借

19800

差旅费

累计折旧

贷

6800

水电费

利润分配

贷

269489

通讯费

未分配利润

贷

269489

办公费

本年利润

贷

运费

实收资本

贷

业务招待费

资本公积

贷

折旧

盈余公积

贷

其他

应交税金——

贷

财务费用——

其他应交款

贷

利息

应付工资

贷

91806

手续费

应付福利费

贷

12600

汇兑损益

折扣

经济业务

1、2007年1月03日，财务提出现金5000元备用。

借：现金5000

贷：银行存款――农行5000

2、2007年1月0