S银行个人信托产品内部风险控制研究.doc

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S银行个人信托产品内部风险控制研究

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摘要

随着商业银行个人投资理财市场的不断壮大，各类风险问题已经成为影响金融稳定的重要因素。如何落实银监会关于内部控制制度建设的要求，成为新时期各家商业银行必须重视的研究课题。本文以S银行为研究对象，首先分析了S银行个人投资理财的内部风险控制机制现状，其次分析了S银行个人信托产品内部风险控制存在的问题：内部控制环境建设不完善；风险评估体系不健全；产品信息披露、风险揭示不足；产品投后监督执行不到位；合作机构和业务种类集中度过高，最后提出了S银行个人信托产品内部风险控制优化建议：加强内部控制环境建设、建立动态风险评估体系、提高产品信息披露标准、强化投后监督，实现全流程覆盖、均衡布局业务渠道和种类。

关键词：商业银行，信托产品，内部控制

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目录

TOC\o1-2\h\z\u一、绪论 1

（一）研究问题的背景 1

（二）研究意义 1

二、S银行个人信托产品内部风险控制分析 2

（一）个人信托产品的准入标准 2

（二）个人信托产品的风险评估 2

（三）S银行个人信托产品的风控措施 3

（四）个人信托产品存续期的监管与风险应对 3

三、S银行个人信托产品内部风险控制存在的问题 4

（一）内部控制环境建设不完善 4

（二）风险评估体系不健全 4

（三）产品信息披露、风险揭示不足 5

（四）产品投后监督执行不到位 5

（五）合作机构和业务种类集中度过高 5

四、S银行个人信托产品内部风险控制的优化建议 6

（一）加强内部控制环境建设 6

（二）建立动态风险评估体系 6

（三）提高产品信息披露标准 7

（四）强化投后监督，实现全流程覆盖 7

（五）均衡布局业务渠道和种类 7

结论 8

参考文献 9

S银行个人信托产品内部风险控制研究

一、绪论

（一）研究背景

我国商业银行个人投资理财业务目前已经成为商业银行的重要业务板块和利润支柱之一。商业银行个人投资理财主要指商业银行根据客户风险承受能力，结合客户的可投资资产量、过往投资经历、风险属性和家庭现金流，为客户提供针对性和综合性的理财服务方案，帮助客户实现家庭财富的保值增值。

自2004年9月，银监会正式批准我国商业银行可以开展个人投资理财业务以来，商业银行个人投资理财产品规模从无到有，产品种类从单调到多样，产品投资方式从简单到复杂，伴随而来的各类风险也不断加剧：如理财市场法律体系不够完善、监管欠缺、刚性兑付、商业银行理财业务发展中管理策略滞后以及银行理财业务自身存在的管理问题等。因此，如何落实监管要求的“商业银行开展个人理财业务，应建立相应的风险管理体系和内部控制制度，严格实行授权管理制度”，已成为我国商业银行必须重视的一项重要研究课题。同时，由于近年来个人信托产品风险事件不断爆发，监管日益加强，打破刚性兑付成为行业趋势，商业银行在代销信托产品时，风险控制标准和审批流程越来越严。

（二）研究意义

目前，学界对于商业银行个人投资理财的研究多集中在银行自身发行的理财产品，关于个人代销信托的研究较少。实际业务中，代销理财产品在银行体系内占据较大份额，其内部风险控制是否得到有效落实，对交叉性金融风险影响较大。S银行作为我国信托产品中最大零售代销方，在实际业务操作中，形成一整套产品的筛选、准入、风控增信和投后管理流程，树立了行业标杆。因此，本文以S银行为研究对象，在资管新政的背景下，以市场和监管机构重点关注的房地产信托为例，借鉴结合内部控制框架，剖析其内部风险控制体系，研究个人信托产品审批准入时的各个环节，分析其事前、事中和事后控制中存在的不足，提出改进建议，为其它商业银行准入个人代销信托产品的内部控制环境、风险识别及应对、投后管理监督和信息披露等方面提供借鉴。

二、S银行个人信托产品内部风险控制分析

（一）个人信托产品的准入标准

1.合作信托机构“白名单”制

根据上文所述，商业银行销售的个人信托产品由信托公司作为主动管理方，信托公司的产品研发能力、风险控制和处置能力直接影响着产品能否安全运营和如期兑付。因此，S银行根据银监会的规定，在引入个人信托产品时，对合作的信托机构实行“白名单”制管理。通过对信托公司的股东背景、注册资本金、管理规模、盈利情况和行业排名等进行尽职调查，评估其综合实力和主动管理能力，给信托公司内部评级，上报总行专业产品委员会审批，予以产品额度。同时，S银行严格控制与准入信托机构的代销协议签署，一般由S银行总行作为签署主体，确需由一级分行出面的，需在报备总行获得事先授权后，方可正式进入“白名单”。在合作期间，如果合作信托机构出