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审计署4号公告:中国人寿09年资产负债损益审计结果

中国人寿保险（集团）公司

2009年度资产负债损益审计结果

（二○一一年一月三十一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》规定，审计署于2010年对中国人寿保险（集

团）公司（以下简称国寿集团）及其所属5家子公司和16家分支机构2009年度的

资产负债损益情况进行了审计。

一、基本情况

国寿集团下属6家一级子公司和1家附属院校。据国寿集团财务报表反映，截

至2009年底，集团合并资产总额15546.45亿元，负债总额14213.96亿元，所有者

权益1332.49亿元，当年营业收入3895.04亿元，利润总额403.33亿元。

审计结果表明，2009年，国寿集团各项业务发展较快，集团化管控体系逐步

完善，风险防范体系基本建立并不断加强。

一是各项业务快速增长，资金运用成效明显。根据国寿集团提供的数据及年

报反映，2009年国寿集团合并保费收入为3029.92亿元，境内寿险市场份额占

38.1%，保持市场主导地位；合并减值前投资收益（含公允价值变动损益）为868.26

亿元，同比增长43.39%，减值前总资产投资收益率为6.12%。

二是积极化解历史包袱，盈利能力逐年增强。国寿集团通过推动寿险主业发

展、提高资金运用收益率、加强对留存资产和留存业务资金的管理等措施，有效

化解改制前留存业务和资产形成的巨额利差损问题根据国寿集团年报反映，。截

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至2009年底，国寿集团合并未分配利润比2005年底增加825.52亿元，实现由负转

正。

三是建立多层次产品体系，集团化管理控制体系逐步完善。国寿集团在人身

险、财产险、养老险等方面建立了多层次的产品体系，累计为1.6亿人次提供保

险服务，同时加强对子公司的集团化管控力度，不断完善风险防范体系，信息系

统能够较好满足业务发展需要。

二、审计发现的主要问题及整改情况

（一）保险经营管理中存在违规问题6.98亿元。

1．违规承保或退保2.42亿元，主要是将零散客户保费以单位名义投保、承

诺固定收益或放宽条件承保、退保等问题。如国寿集团山东、安徽、四川、江苏

等4个地区分支机构，2009年以来将收取的零散客户保费以单位名义投保团体保

险2790.17万元。

针对上述问题，国寿集团下属分支机构全面停售了问题较为集中的永泰团体

年金险种，将涉及问题保单逐步解除合同，对30名业务负责人及经办人员给予相

应处分。

2．虚增保费收入2.78亿元，主要是以循环投保或职工购买保险再退保的方

式虚增保费收入。如国寿集团齐齐哈尔地区分支机构为完成保险业务年度计划，

2009年12月由职工个人购买“国寿瑞丰两全保险”1055.4万元，2010年1月集中

退保，虚增保费收入1055.4万元。

针对上述问题，国寿集团下属分支机构修改了考核制度，建立跟踪机制，并

对8名相关责任人给予处理和处分。

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3．违规给付及理赔1.13亿元，其中违规代领保险金、放宽给付条件1.12亿

元，虚假理赔77万元主要用于投保人和保险公司的费用支出。如国寿集团无锡地

区分支机构部分业务员工，2009年代被保险人领取资金1580.16万元。

针对上述问题，国寿集团下属分支机构已追回虚假理赔资金70万元，并对7

名相关责任人给予处理和处分。

4．违规支付手续费及佣金6506.53万元，主要是违规支付高额手续费、向无

资质的代理人支付手续费或向正式员工支付佣金等问题。如国寿集团重庆地区分

支机构，2009年向144名正式员工支付佣金159.62万元。

针对上述问题，国寿集团下属分支机构已终止与问题中介机构的合作，多支

付的手续费已调整相关账目，并对24名相关责任人给予处理和处分。

此外，国寿集团还存在超出保监会规定范围进行对外投资等问题。

（二）财务收支核算方面存在违规问题3.80亿元。其中