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财务报账管理制度

财务报帐制度

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为了加强单位内部财务管理，规范财务行为，提高工作效率，结合实际需要，特制定本制度.

1．一切开支都必须取得合法的原始凭证或合理的办理依据，作为报帐凭据。对不符合要求的报账凭证，财会部门有权要求重新办理。

2。原始凭证内容包括：凭证名称、填制日期、经济业务内容(规格、品名、计量单位、数量、单价、金额大小写)、支款事由、填制人员、签发单位及发票公章、附件张数。

3.非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范.

4．各种定额小票须按要求分类粘贴规范，并填写费用报销单作封面，注明开支内容、小票张数、报销金额。

5.报账签字程序：经办人员签字并注明事由或用途，至少一名证明人签字证明，经单位负责人审核签字，然后交出纳复核报账。

6．各种预支款,报帐时必须用报销单据抵消借支单。

7。为了分清责任，不同人员支出的费用不得混淆在一张报销单上。

8。以支票支付的费用或款项,收款人必须在支票底联上签字,或者附收款方加盖公章的收款凭据。

9。对于票据遗失的,应由经办人写明详细事由、单位负责人签名证实，方能按相关程序报帐.

10。坚持收支两条线原则:业务环节收到的各种款项必须及时交出纳入账，不得随意坐支。

11。单位财务报帐实行单位负责人一支笔审批.所有财务收支票据须经单位负责人签批后方能报销、列帐。

12.因特殊情况单位负责人可授权相关人员代为进行财务收支票据的审签。

13.未经单位负责人签批的财务收支票据，财务部门有权拒绝报帐、付款。

财务付款制度和流程

适用范围：

适用于除报销外的一切付款.

流程：

应付款项：

(1)经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与相关发票、入库单等原始凭证交给部门经理审核;

（2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人；

（3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核,签字确认后交还给经办人；

（4）经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人；

(5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款,在《付款申请书》上签字确认,并在财务系统中做相应的账务处理。

(备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况,经办人需要给总经理请批,财务人员付款前需要给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续）

预付款项：

(1）经办人需要填制《付款申请书》并签字,将《付款申请书》与合同交给部门经理审核；

（2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人；

（3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人;

（4)经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人;

（5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款,在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理.

（备注:有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况,经办人需要给总经理请批，财务人员付款前需要给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续）

报销时间

财务一般安排在每周的周三和周五付款，请经办人提前准备好签字确认的《付款申请书》。

本付款制度适用于公司全体人员并从发文之日起执行，请全体人员共同遵守,如有不懂之处可向财务部咨询.

科技

财务部

2021年02月29日

财务制度（一)--用款申请及费用报销

总则

目的：为规范财务管理，明确采购付款、费用预支、费用报销流程及标准，特制订本制度。

范围：本制度适用于公司全体员工.

采购付款申请制度

用途：因采购货品或购买服务需要支付款项。

申请依据：

（一)预付款：1。经公司负责人审批的采购及费用申请单据.

（二）非预付款:1。经公司负责人审批的采购及费用申请单据。

2。收款方开具的发票；

3。我司人员签收的收货单据或服务证明。

4。财务要求提供的其它凭据。

使用单据：《用款申请单》。

四、填写内容:写明用款申请日期、用途、付款方式、金额、币种、部门、申请人、收款单位/收款人、收款账号、开户银行.

五、付款申请流程：

（一)采购人员填写《用款申请单》→部门审核→财务审核→公司负责人审批→出纳付款

(二)各流程负责人职责：

流程

责职

采购人员

按《财务制度》要求填写《用款申请单》并提供凭据。

部门负责人

采购价格及付款金额的合理性、采购事件真实性。

财务审核

采购价格合理性、用款申请合规性、申请