个人理财课件：财富分配与传承规划.ppt

*5.2计算和评估客户的遗产价值通过计算客户的遗产价值，可以帮助其对资产的种类和价值有一个总体了解，让客户了解与遗产有关的税收支出遗产的种类和价值是理财师在选择遗产工具和策略时需要考虑的重要因素之一，可以在收集客户财务数据时获得，并进行归纳和计算财富传承规划财富传承规划财富传承规划*1.课程目标2.为什么要进行遗产规划3.遗产规划的内容4.遗产规划的工具5.遗产规划的方法6.遗产规划的案例*学习目标学习目标为什么要做好遗产规划为什么要做好遗产规划熟悉遗产规划的工具熟悉遗产规划的工具掌握遗产规划的方法掌握遗产规划的方法能合理选择遗产规划工具能合理选择遗产规划工具能对一般家庭进行遗产规划能对一般家庭进行遗产规划*1.课程目标2.为什么要进行遗产规划3.遗产规划的内容4.遗产规划的工具5.遗产规划的方法6.遗产规划的案例*富豪离开后……03年12月7日，台湾富豪温世仁因突发脑中风去世，其遗产“立刻出了问题”。由于生前没做遗产规划，其价值160亿新台币的资产缴纳遗产税高达40亿新台币。占政府当年遗产税收总额五分之一，当他的夫人完成申报手续后。财政部长林全特别向温世仁家属致敬。！温世仁的夫人吕来春于2007年逝世，她的遗产税近新台币20亿元。*台湾首富蔡万霖避税有道……2004年9月27日，台湾首富蔡万霖过世，外界估算他的子女需要缴交700多亿元(新台币)的巨额遗产税金。蔡万霖之死对其家族成员虽说是一个噩耗，但台湾税收当局则暗暗窃喜，按照台湾当年征收遗产税的预算，其目标是101亿新台币。蔡万霖去世后，其奢华的葬礼就令人瞠目地耗去了3.2亿新台币。遗产税金只有5-6亿元猜猜看猜猜看蔡万森要交多少遗产税？1563亿新台币*陈逸飞突然离去未立遗嘱上亿遗产分配难从左至右分别是陈逸飞长子陈凛、次子陈天、遗孀宋美英、前妻张芷*如何分配财产？如何分配财产？从发生陈逸飞遗产继承开始，就有各层面的中间人共同参与协调。继承人及双方律师多次进行了沟通，但未有结果。2005年7月20日，宋美英、陈凛及陈逸飞的弟妹共同签署了一份“协议书”。即宋美英及子陈天得遗产总额72.5%；陈凛得遗产总额22.5%，陈逸飞先生的弟妹各得2.5%等。但事后有当事人反悔，协议未能履行。宋美英只得选择诉诸法律途径，以求得公平公正地维护自己和儿子应得的合法权益。*为什么要做好遗产规划？？1234请您思考请您思考*1.课程目标2.为什么要进行遗产规划3.遗产规划的内容4.遗产规划的工具5.遗产规划的方法6.遗产规划的案例*遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产，包括资产和负债，其中资产可以包括所有的现金、证券、公司股权、不动产和收藏品等，负债则包括贷款、应付医疗费用和税收支出等。遗产与遗产规划3.1*遗产规划是将个人财产从一代人转移给另一代人，从而实现个人为其家庭所确定的目标而进行的一种合理财产安排。其主要目标是帮助投资者高效率地管理遗产，并将遗产顺利地转移到受益人手中*遗产规划的目标3.2确定谁将是遗产所有者的继承人，以及每位受益人获得的遗产份额；确定遗产转移的方式；在与遗产所有者的其他目标保持一致的情况下，将遗产转移的成本降低到最低水平；为遗产提供足够的流动性资产以偿还其债务；保持遗产计划的可变性；确定由谁来清算遗产，这涉及到选择遗嘱执行人的问题；计划慈善赠与。*遗产转移的方式终身转移死亡时转移赠与为受益人创建不可撤销信托为受益人购买人寿保险遗产继承（法定继承、遗嘱继承）遗赠遗嘱信托*1.课程目标2.为什么要进行遗产规划3.遗产规划的内容4.遗产规划的工具5.遗产规划的方法6.遗产规划的案例*遗产规划工具1遗嘱2遗产委任书3遗产信托4人寿保险5赠与遗产规划工具4.1*遗产规划工具4.1遗嘱客户需要依照一定的程序订立遗嘱文件，明确如何分配自己的遗产，然后签字认可，遗嘱即可生效。一般来说，客户需要在遗嘱中指明各项遗产的受益人。遗嘱可以分为正式遗嘱、手写遗嘱和口述遗嘱三种。正式遗嘱最为常用，法律效力也最强。它一般由当事人的律师来办理，要经过起草、签字和见证等若干程序后，由个人签字认可，也可以由夫妇两人共同签署生效。遗嘱中的补遗条款，借助这一条款，客户在希望改变其遗嘱内容时不需要制定新的遗嘱文件，而可以在原有文件上进行修改即可。在遗嘱的最后，客户还需要签署剩余财产条款声明，否则该遗嘱文件将不具有法律效力。*◎公证遗嘱–须由遗嘱人亲自