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商标代理公司财务管理办法

一、总则

1.为加强本商标代理公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的有序开展，依据国家相关法律法规以及财务制度，结合本公司实际经营特点，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有涉及财务活动的部门及员工，旨在保障公司资金安全、合理配置资源、准确反映公司财务状况和经营成果，为公司决策提供可靠依据。

二、财务管理职责分工

（一）财务部门职责

1.负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、编制各类财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等），确保财务数据的准确性和及时性。

2.制定并执行公司财务预算方案，对预算执行情况进行跟踪、分析和调控，定期向管理层汇报预算执行结果及差异原因。

3.严格审核公司各项费用支出，依据财务制度及相关审批流程，对不符合规定的支出予以拒付，并向相关部门解释说明原因。

4.负责公司资金的筹集、调度和管理，合理安排资金，确保公司运营资金的正常周转，同时做好资金的风险防控工作，避免出现资金链断裂等风险情况。

5.管理公司各类资产，定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符，监督资产的购置、使用、处置等环节，防止公司资产流失。

6.依法依规进行税务筹划和纳税申报工作，及时、足额缴纳各项税款，积极与税务部门沟通协调，降低公司税务风险。

（二）其他部门职责

1.各业务部门负责按照公司规定的业务流程承接商标代理业务，及时准确地向财务部门提供业务相关的收入、成本等基础数据资料，配合财务部门做好财务核算工作。

2.行政部门负责公司办公用品、固定资产等物资的采购管理工作，按照财务审批流程提交采购申请及报销凭证，协助财务部门做好物资盘点及资产管理工作。

3.其他各部门应严格遵守公司财务管理制度，对本部门涉及的费用支出进行合理控制，在预算范围内使用资金，并积极配合财务部门开展各项财务管理工作。

三、财务预算管理

1.预算编制原则

财务预算的编制应遵循“实事求是、统筹兼顾、量入为出、收支平衡”的原则，结合公司的发展战略、年度经营目标以及市场环境变化等因素，确保预算具有科学性、合理性和可操作性。

2.预算编制流程

（1）每年末，由公司管理层根据公司下一年度的发展规划提出总体经营目标和预算编制指导意见，下发至各部门。

（2）各部门根据自身业务实际情况，详细编制本部门的收入预算、成本费用预算等，在规定时间内提交至财务部门。

（3）财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核、平衡和调整，结合公司整体资金状况及经营目标，编制公司年度财务预算方案，经公司管理层审议通过后正式下达执行。

3.预算执行与监控

（1）各部门应严格按照批准的预算方案组织开展工作，将预算指标层层分解，落实到具体责任人，确保预算执行到位。

（2）财务部门负责对预算执行情况进行实时监控，定期（月度、季度）对比分析实际执行数据与预算数据的差异，查找原因，及时向管理层及各部门反馈预算执行情况，并提出相应的改进措施和建议。

（3）如因市场环境、业务调整等特殊原因需对预算进行调整，应按照规定的预算调整流程，由相关部门提出申请，经财务部门审核、管理层审批后，方可进行调整。

四、收入管理

1.公司收入主要来源于商标代理业务收费，包括商标注册申请代理、商标续展代理、商标变更代理等各项服务所收取的费用。各业务部门应确保在提供服务的同时，按照公司规定的收费标准及时向客户收取款项，并开具合法有效的发票。

2.业务人员在与客户签订商标代理服务合同后，应及时将合同副本交至财务部门备案，财务部门根据合同约定的收款方式和时间节点，做好收入的确认和应收账款的管理工作。对于逾期未收回的款项，财务部门应及时通知业务部门进行催收，并定期向管理层汇报应收账款回收情况。

3.所有收入款项应及时足额存入公司指定的银行账户，严禁任何部门或个人截留、挪用、坐支收入款项。财务部门应定期核对收入账目与银行存款记录，确保收入的真实性和完整性。

五、成本费用管理

1.成本费用核算范围

公司成本费用主要包括商标代理业务直接成本（如支付给国家商标局的官费等）、员工薪酬及福利、办公场地租赁费用、办公设备购置及折旧费、差旅费、业务招待费、通讯费、水电费等各项运营支出。

2.成本费用控制原则

（1）各部门应树立成本费用控制意识，在保证业务质量的前提下，严格控制各项成本费用支出，遵循“必要、合理、节约”的原则，杜绝浪费现象。

（2）对于大额成本费用支出，应进行充分的市场调研和可行性分析，通过招标、询价等方式选择性价比最优的供应商或服务商，降低采购成本。

3.费用报销流程

（1）员工因业务需要发生费用支出后，应及时收集、整理相关合法有效的原始凭证（如发票、收据、车票等），按照公司规定填写费用报销单，注明费用发生事由、金额、日期等详细信息，并由本人签字确认。

（2）报销单需