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廉政风险点、防控措

施及建议

参考价值高

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二○一九年三月

廉政风险点、防控措施及建议

根据主要领导指示，针对我局规范权力运行、风险防控工

作，经认真疏理，从业务、党建、组织人事、财务管理、信息

系统管理等工作提出了如下风险点、防控措施，并提出意见建

议。

一、风险点及防控措施

（一）业务工作

1、编制年度项目计划重点不突出的风险

风险点（低）：编制年度项目计划“厚此薄彼”，存私心。

防控措施：执行审计项目计划集体讨论和审批制度。

2、编制方案内容不够全面的风险

风险点（低）：编制审计工作方案、审计实施方案照顾利

益关系，未如实确定审计内容与重点，未如实确定重点延伸单

位，人为调整或未严格执行审计实施方案，误导审计重点内容。

防控措施：1、重要审计实施方案实行专题业务会议讨论

确定；2、审计实施方案由审计组集体讨论制定；中途方案调

整需经批准。

3、泄密责任风险

风险点（高）：向被审计单位或中间人泄露案件举报、案

件移送处理等重要信息;为被审单位解脱责任出谋划策；为被

审单位补充虚假证据提供便利。

防控措施：1、加强审计组内部会议记录制度、重要信息

和重大事项汇报制度；2、严格执行必威体育官网网址纪律。

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4、审计不作为风险

风险点（高）：隐瞒审计中发现的重要线索；发现问题不

查证、不深查；查出问题不汇报、查多报少和查重报轻或消极

不作为;压制或阻碍其他人员查证问题。

防控措施：1、实行重大事项汇报制度；2、加强审计现场

管理，执行审计组内会议记录和审计复核制度3、建立健全审

计质量追究制度。

5、隐匿问题风险

风险点（高）：瞒报不报重要问题，以此为筹码与被审计

单位进行利益交换；隐瞒关键情节、明确的违法违规事实和证

据；对审计发现的重大问题自行决定不在报告反映；对被审计

单位整改结果的检查走过场。

防控措施：1、实行重大事项汇报制度；2、执行审计组内

会议记录和审计复核制度；3、审计人员对查出的问题应及时

向审计组长汇报，审计组长向分管领导汇报，分管领导根据审

计相关情况向主要领导汇报。

6、审计定性不准风险

风险点（中）：处理处罚意见畸轻畸重，存在处理处罚轻

重的权力寻租。

防控措施：1、实行审计组内部牵制和内部控制制度，执

行重大事项报告制度。2、加强对法律法规的培训，提高业务

水平；3、加强政治思想教育，全面提升审计人员素质。

7、利用职务便利谋私利风险

风险点（中）：利用审计中所掌握的国家秘密、商业机密、

内幕消息等敏感信息为个人或他们谋利；利用工作之便．使用

银行账户查询通知书、介绍信等审计授权文书．为个人或他人

谋利；违规披露有关必威体育官网网址信息。

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防控措施：1、严格必威体育官网网址纪律，加强必威体育官网网址教育，增强必威体育官网网址

意识，强化审计现场管理；2、严格审计介绍信和审计工作查

询通知书等登记、审批程序，项目结束后进行核销清退；3、

加强科长与科员或审计组成员的廉政双向承诺。

8、审计质量管理风险

风险点（中）:未能及时发现审计质量控制制度执行中存

在的问题，并采取措施加以纠正或者改进。

防控措施:1.加强审计人员的业务学习和审计法制学习，

不断提高审计工作水平；2.严格执行《中华人民共和国审计法》、

《中华人民共和国国家审计准则》和现行审计法律、法规及规

章。

9、审计项目审理不当风险

风险点（高）：审理意见不适当；对审计报告、审计决定

书、审计移