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业务档案归档注意事项

业务档案的立卷程序包括组卷、拟写案卷标题、卷内文件材料排列与

编号，填写卷内目录和备考表及装订等工作内容。

1、组卷：按照一个委托单位一项业务，原则上组成一个案卷。对于

一项业务需要组成若干册时，在每册封面上必须注明此项业务共有多

少册，此册是第几册。

2、本所业务文件材料按时间顺序排列。卷内文件材料排列顺序：

（1）卷内文件目录；

（2）业务约定书；

（3）业务报告（正本在前，修改稿在后），管理建议书底稿及附本，

会计报表及附注；

（4）委托单位声明书，委托单位的未审会计报表；

（5）工作计划；

（6）审计差异调整表及测算平衡表；

（7）业务完成后的工作总结；

（8）对委托单位相关内部控制制度的研究与评价记录；

（9）实施具体审计程序的记录和资料；

（10）与委托单位、其他审计人员、专家和其他人员的会谈记录、往

来函件；

（11）重要法律文件、合同、协议和会议记录的摘录或副本；

（12）与委托单位组织机构及管理层人员结构有关的资料；

（13）与委托单位设立有关的法律性资料，如企业设立批准证书、营

业执照、合同、协议、章程等文件或变更文件的复制件；

（14）其他与完成业务约定事项有关的资料。

3、卷内文件材料的页号编写：在卷内有文字记录的每页文件材料正

面的右上角和背面的左上角编写页号（阿拉伯数字书写），空白页不

编写页号。

4、业务档案的装订和移交：

（1）装订：在装订前要除去文件材料金属物，案卷装订要牢固、整

齐、美观。

（2）移交：业务部门立卷完毕后应及时将业务档案交本所业务档案

管理人员保管，同时办理移交手续。

5、编制业务档案案卷目录：业务档案管理人员结合实际采用“分年

度法”，对业务档案本着便于查找、利用的原则编制业务档案案卷目

录。

扶风水泥目录.xls

Sheet1

冀东海德堡（扶风）水泥有限公司

序号,内容,页码

1,管理当局说明书

2,审计业务约定书

3,工作报告审签表

4,业务报告

5,业务报告草稿

6,货币资金审定表

7,银行存款余额明细表

8,库存现金监盘表

9,银行存款余额调节表、对账单

10,应收票据审定表

11,应收账款审定表、明细表

12,其他应收款审定表、明细表

13,存货审定表及附的资料

14,存货监盘报告

15,长期股权投资审定表及附的原始资料复印件

16,固定资产审定表

17,固定资产增加、减少情况检查表

18,固定资产折旧计提表

19,固定资产转固情况检查表

20,固定资产盘点情况表

21,固定资产情况所附原始资料复印件

22,在建工程审定表、检查表

23,在建工程审定表、明细表、检查表及附的原始资料复印件

24,工程物资审定表及明细表

25,无形资产审定表及附的原始资料

26,长期待摊费用审定表及附的原始资料

27,递延所得税资产审定表、底稿及附的原始资料复印件

28,短期借款审定表、预提贷款利息明细表及附的资料

29,应付票据审定表、底稿及附的资料

30,应付账款审定表、底稿、核对表及附的资料

31,预收账款及所附原始资料复印件

32,应付职工薪酬检查表及所附的原始资料复印件

33,应交税费审定表及所附原始资料复印件

34,其他应付款审定表、账龄、明细表及附的原始资料复印件

35,长期借款审定表、检查情况表及附的资料

36,实收资本审定表

37,扶风水泥验资报告

38,盈余公积审定表及附的资料

39,未分配利润明细表

40,营业收入审定表及附的资料、水泥购销合同

41,营业成本审定表

42,管理费用审定表及底稿

43,销售费用审定表、检查情况表及附的资料

44,财务费用审定表及附的原始资料复印件

45,营业外收入审定表、底稿及附的资料

46,营业外支出审定表、底稿及附的资料

47,所得税费用审定表

Sheet2

冀东水泥扶风运输有限责任公司

序号,内容,页码

1,管理层声明书

2,财务报表

3,货币资金审定表及对账单等

4,应收票据审定表

5,应收账款明细表及所附原始资料复印件

6,预收账款审定表

7,其他应收款审定表及询证函

8,存货审定表

9,固定资产审定表、盘点表及所附原始资料复印件

10,递延所得税资产审定表及所附原始资料复印件

11,应付账款审定表及附的原始资料复印件

12,应付职工薪酬审定表及附的原始资料复印件

13,应交税费审定表及附的资料

14,营业收入审定表及附的资料

15,营业成本审定表及附的资料

16,冀东水泥扶风运输有限公司章程

Sheet3