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【必威体育精装版文档】风险审计报告模板-实用word文档

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风险审计报告模板

篇一：专项审计报告模板

审计报告（模版）

公司：

我们接受委托，审计了后附的XX公司截至X年X月X日的审计事项说明。

————————（以下内容略）

年月日

XX公司XX年审计报告

一、公司概况

要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。

二、资本金来源及到位情况

要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情况。

三、201X年3月8日《融资性担保公司管理暂行办法》颁布后，担保公司业务

经营合规性、客户保证金管理、风险拔备情况

1.业务经营合规性

要求：业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主

业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为；《实施细则》

出台前是否存在超范围经营的业务，《实施细则》施行后是否已将其剥离。

2.客户保证金收取和管理

要求：客户保证金收取和管理应区分两段反映，即201X年3月8日之前和之后，

尤其是要披露201X年3月8日之后，客户保证金收取情况、客户保证金管理有

无签订三方托管协议专户管理等情况。

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3.风险拔备

要求：重点披露201X年3月8日之后，未到期责任准备金、担保赔偿准备金提

取情况。

四、融资性担保业务审慎性指标达标情况

项目

审慎性指标

企业实际

指标值

计算过程

是否符合规定

融资担保责任余额

不超过净资产的10倍

自有资金其他投资

不超过净资产的20%

对单个被担保人的融资担保责任余额

不超过净资产的10%

对单个被担保及其关联方的融资担保责任余额

不超过净资产的15%

对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额

不超过净资产的30%

要求按照审慎性指标的规定逐一披露，如存在差距应说明原因。

五、公司内部治理和制度建设情况

要求：披露公司组织架构、授权分责情况，及现有制度（尤其是风险控制制度）

情况

六、业务情况

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1、融资担保业务

要求按对公（包含个人经营性贷款担保）、对个人（主要为个人房贷、车贷、

消费性贷款）两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情

况；如担保贷款实行分类管理，则应标明每类（参照金融企业贷款分类标准）

担保贷款的比例及相应情况。

2、其他业务

要求披露其他业务（包括兼营非融资性担保业务、咨询服务等）的种类、规模、

收入等情况。

七、其他需披露的事（包括但不限于下列事项）

1、应收款项情况

①要求详细披露占公司5%以上股权股东占款及关联企业占款情况（请列表显

示）；

②要求披露与应收代偿款相关的全部信息，包括但不限于代偿原因、抵押物情

况、诉讼情况等。

③要求详细披露其他数额较大应收款项情况；

2、对外投资情况

（1）债权投资

要求披露债权投资的种类、利率及期限、起止日期、金额

（2）股权投资

要求披露被投资方名称、注册资本、占被投资方股权比例等

3、融资情况

要求披露融资对象、融资条件、利率、起止日期、金额

4、不动产权属情况

要求披露账面不动产（含房屋及土地）的权属是否明确。

5、或有事项

披露包括但不限于需由公司未来承担偿款义务的事项。

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篇二：项目风险审核报告

融资项目审核报告

篇三：审计报告格式(非标准报告格式)

1.带强调事项段的无保留意见的审计报告（注册会计师认为被审计单位在编制

财务报表时运用持续经营假设是适当的；虽然可能导致对持续经营能力产生重

大疑虑的事项或情况存在重大不确定性，但被审计单位已在财务报表中作出充

分披露）

审计报告

ABC股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括

20××年×月×日的资产负债表，20××年度的利润表、股东权益变动表和现

金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则