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房屋建筑工程公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本房屋建筑工程公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，保障公司资产安全、完整，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于本房屋建筑工程公司及所属各项目部、分支机构等所有涉及财务活动的部门与环节。

3.公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司设立财务部门

负责全公司的财务管理和会计核算工作，其主要职责包括：

制定和执行公司财务管理制度、财务预算、财务决算等工作。

参与公司经营决策，对重大投资、融资等项目进行财务可行性分析并提供建议。

负责资金的筹集、调度和使用管理，确保公司资金链正常运转。

核算公司各项经济业务，编制财务报表，进行财务分析，为公司管理层提供准确的财务信息。

2.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制

公司总部对各项目部、分支机构的财务工作进行统一指导、监督与调控，各项目部、分支机构应按照公司统一要求，建立健全相应的财务管理制度，并定期向公司总部报送财务报表及相关财务资料。

各项目部、分支机构应配备专（兼）职财务人员，负责本部门的日常财务核算与管理工作，其财务人员接受公司财务部门的业务指导与监督。

三、财务预算管理

1.预算编制

公司各部门应于每年末根据公司发展战略、年度经营计划以及以往年度实际经营情况，编制下一年度的财务预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等内容。

财务部门负责汇总、审核各部门提交的预算草案，结合公司整体目标和资源状况，进行综合平衡和调整，编制公司年度财务预算方案，并提交公司管理层审议批准。

2.预算执行与监控

经批准的财务预算下达至各部门后，各部门应严格按照预算安排开展各项工作，确保预算执行进度与公司经营计划相匹配。

财务部门负责对预算执行情况进行实时监控，定期分析预算执行偏差原因，及时向公司管理层反馈预算执行中存在的问题，并提出相应的改进措施和建议。

3.预算调整

在预算执行过程中，如因市场环境、经营条件等发生重大变化确需调整预算的，相关部门应及时向财务部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及对公司整体财务状况的影响等情况。

财务部门对预算调整申请进行审核后，报公司管理层审批，经批准后方可进行预算调整。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据自身发展需要，通过多种渠道筹集资金，包括但不限于自有资金积累、银行贷款、项目融资等方式。

在筹集资金过程中，财务部门应充分考虑资金成本、资金风险等因素，合理确定筹资规模和筹资结构，确保公司资金的可持续供应和财务风险可控。

2.资金使用与调度

公司所有资金收支应严格按照规定的审批程序办理，严禁坐支现金、白条抵库等违规行为。

各部门应根据实际业务需求，提前编制资金使用计划并报财务部门审核，财务部门根据公司资金状况和整体安排，合理调度资金，优先保障重点项目和紧急资金需求。

加强对工程项目资金的专项管理，按照工程进度拨付工程款，确保专款专用，防止资金挪用等问题发生。

3.资金结算与账户管理

公司应严格按照国家有关支付结算制度和银行账户管理规定，办理各类资金结算业务，选择安全、便捷、高效的结算方式。

加强对公司银行账户的管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。未经公司批准，不得擅自开立、变更或撤销银行账户。

五、资产管理

1.固定资产管理

公司对固定资产实行归口管理，由各使用部门负责日常维护与保管，财务部门负责核算与监督。

购置固定资产应按照公司规定的审批程序进行，对于金额较大的固定资产采购项目，应进行可行性研究和招投标等工作。固定资产入账时，应按照规定确定其入账价值，并建立相应的固定资产卡片和台账，详细记录其基本信息、使用状况、折旧情况等。

定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，并按照规定的审批程序进行处理，相应调整固定资产账面价值。

按照国家有关规定和公司财务政策，合理计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。

2.存货管理

公司存货主要包括建筑材料、构配件、低值易耗品等，应建立健全存货采购、验收、入库、保管、领用、盘点等管理制度。

采购存货应遵循质量优先、价格合理、供应及时的原则，选择合格的供应商，并签订采购合同。存货验收入库时，应严格核对数量、质量、规格等信息，确保入库存货符合要求。

加强对存货的日常保管，保持存货存放环境良好，防止存货损坏、变质、丢失等情况发生。领用存货应按照规定的审批程序办理，准确记录存货的领用情况，定期进行存货盘点，及时处理盘盈、盘亏等问