ST中珠：中珠医疗控股股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

中珠医疗控股股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为加强中珠医疗控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内

部审计工作，明确内部审计的职责和权限，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民

共和国审计法》、《上海证券交易所上市规则》、《内部审计基本准则》及公司章程

的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司负责内部审计工作的风险管理部及审计人

员，采取系统、规范和科学的审计方法，对公司的治理结构、财务收支、经济活动、

内部控制以及风险管理等有关方面的适当性、真实性、合法合规性、有效性，实施独

立、客观监督并作出评价和建议，以促进企业完善公司治理、实现目标的活动。

第三条公司的内部审计工作以增加价值、提升公司管理水平为目标，以规范经济

行为为核心，以资金流向和业务流程为路径，以监督和评价经营活动、经营成果、内

部控制和风险管理为重点，推动内部控制和风险管理系统的完善，促进公司经济运行

质量的提高和战略目标的实现。

第四条执行内部审计工作时应遵循以下原则：

（一）独立性原则。风险管理部及审计人员应当保持独立性，不得负责被审计单

位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行。

（二）客观性原则。风险管理部及审计人员在进行内部审计活动时应当以事实为

依据，认真检查、监督、分析、评价各项经济业务，客观公正地履行职责。

（三）审慎性原则。风险管理部及审计人员应根据审计目标确定审计范围，实施

必要的审计程序，以获取足够的审计证据支持审计结论，并将审计风险控制在可以接

受的范围内。

（四）事前、事中、事后审计相结合原则。内部审计要发挥事前咨询评估、事中

过程控制和事后监督评价功能，实施全程监控和评价。

第五条本制度适用范围为公司各部门及各分子公司。

第六条各部门、各分子公司应支持风险管理部工作，提供必要的工作条件，自觉

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接受审计。风险管理部及审计人员依法依规履行职责，任何部门和个人不得干扰、阻

挠。

第二章内部审计部门和内部审计人员

第七条风险管理部为内部审计工作具体实施部门，接受上级机构领导，以及监事

会的监督。必要时可聘请外部审计、咨询、法律等机构协助开展内部审计相关工作。

第八条审计人员应符合以下任职要求：

（一）有较强的事业心和高度责任感，严格遵守职业道德规范。

（二）诚实敬业，忠于职守，坚持原则，客观公正。

（三）熟悉审计相关政策法规，具备扎实的专业知识、业务技能和一定的从业资

格，能独立判断、处理审计工作中遇到的问题。

（四）具有较强的沟通协调、调查研究、综合分析、文字表达等能力。

（五）严格遵守必威体育官网网址纪律，对内部审计工作过程、结果和审计资料负有必威体育官网网址义务。

第九条审计人员与被审计单位及其主要负责人在经营上应没有利害关系，开展审

计工作时与被审计单位或审计事项有直接利害关系的人员应当回避；

第十条审计人员履行职责必要的经费,应当列入总部预算，由总部予以保证。

第三章内部审计部门职责和内容

第十一条内部审计包括管理审计、财务审计、造价审计、目标审计、离任审计、

专项审计和其他审计，具体包括但不限于以下内容：

（一）根据公司发展战略，检查各分子公司发展规划及具体措施的落实，其中重

点项目定期巡检；

（二）检查并评估公司内部控制制度的完整性、合理性及有效性；

（三）对公司经营管理中的重大事项进行审计调查，包括但不限于：合规审计、

经营责任审计、项目审计、对外投资、对外担保、关联交易等重大经济事项审计；

（四）实施公司财务审计（包括但不限于开支合理、票据齐全、资金往来有据可

循等）、关键控制环节的专项审计及各分子公司负责人任期或定期经济责任审计、离

任审计等，以及尽职调查等工作；

（五）其他应当履行的职责。

第十二条内部审计工作的主要内容

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（一）经营责任审计：是指对管理人员任职期间所在公司资产、负债、权益和损

益的真实性、合法性、合规性