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财务审计报告优秀5篇

财务审计报告篇一

根据集团部署，我们于年X月X日起对集团财务总监某某自年X月至年X

月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查

阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部

和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必

要的审计程序，并就本报告与某某交换了意见，现将审计情况报告如下：

一、概况

某某自年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划

部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。

本次离任审计时间跨度为年X月至年X月，其间集团下达财务总监的主要

考核指标：项目年年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行

海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序通过了尽职调查，

拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，某某公司已转为外

商独资企业。

财务管理制度

x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，

建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统

一的集团会计核算制度自年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内

同步运行至甩账。

全面预算管理

提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。

预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预

算，正式开始编制工程预算。财务分析提交财务分析报告，半年内部往来清

理进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。部门建设员工满

意率55%，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上

基本上完成

二、考核指标完成情况

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1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团

融资目标经调整后为：万元。

实际完成万元，其中年万元，年万元，与计划相比完成情况不是很令人

满意；由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。主要原

因是宏观调控对全行业的巨大影响、某某公司项目融资条件不成熟以及集团可

抵押资产规模。

2、预算执行情况，某某所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均

没有突破，预算外支出万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况

抽查，未见越权和违规审批情况。

3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通

过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成某某字公司的改制

工作。

4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全

面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修

订、完善。

5、制度建设，集团于年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制

度，集团会计核算制度也已从年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南

京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。

6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，

目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有

好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。

7、年X月至X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、

税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对保持了数量

稳定，但财务人员进出比较频繁：2023年有新进财务、融资人员10人，离职7

人，05年1-4月，新进2人，离职1人。

三、任期内主要工作业绩

某某在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员工为集团财

务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：

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1、开拓融资渠道，新辟融资主体。在全行业面临金融、财税等宏观调控

措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在某某总监的努力下，集团仍

融资万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入；行业融资受限

制，集团将AA、BB、CC等非宏观调控重点公司作为融资平台，争取到万元的融

资，较好地满足资金需求。