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集团2024内部审计工作计划

2024年集团内部审计工作计划

背景：

集团是一家规模较大的企业，拥有多个子公司和分支机构，

业务涵盖多个行业。为了确保集团运营的合规性和风险控制的有

效性，内部审计作为一种重要的监督机制，发挥着不可或缺的作

用。下面是2024年集团内部审计工作计划。

一、审计范围：

1.子公司审计：对集团旗下所有子公司进行全面审计，包括

财务、运营、风险管理等方面。

2.分支机构审计：对集团各地分支机构进行审计，重点关注

风险管控和合规性。

3.业务审计：对集团重点业务进行审计，包括销售、采购、

生产等环节，以确保业务流程的合规性和效率性。

二、审计重点：

1.财务审计：着重关注财务报表的准确性和真实性，包括资

产负债表、利润表、现金流量表等重要财务指标。

2.内部控制审计：评估集团内部控制制度的有效性，包括风

险管理、信息系统安全、经营决策等方面。

3.合规性审计：检查集团各项业务活动是否符合法律法规和

集团内部规章制度的要求，包括合同、人事管理、税务合规等方

面。

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三、审计方法：

1.审计计划制定：根据审计范围和重点，制定详细的审计计

划和时间表，明确每个审计项目的目标、审计程序和责任人。

2.文档审查：通过查阅相关文件和资料，了解集团各项业务

活动的背景和流程，分析潜在风险和合规性问题。

3.实地调研：对关键业务环节进行实地调研，包括拜访子公

司、分支机构和关键业务部门的负责人，了解实际操作情况和内

部控制措施的执行情况。

4.数据分析：运用数据分析工具对大数据进行处理和分析，

挖掘异常情况和风险点，为后续审计工作提供依据。

5.风险评估：对发现的风险进行评估，确定其影响程度和紧

急程度，制定相应的风险应对措施和改进建议。

四、审计报告：

1.编制审计报告：根据审计工作的结果，编制详尽的审计报

告，包括审计目标、审计程序、发现的问题和建议的改进措施。

2.报告沟通：定期与集团高层管理层和各子公司、分支机构

的主要负责人进行报告沟通，介绍审计结果和建议的改进措施，

促使问题得到解决。

3.追踪检查：对之前年度审计中发现的问题进行追踪检查，

核实改进措施的落实情况，确保问题得到解决和改进。

五、专项审计：

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除了以上常规审计工作外，根据实际情况，还可以进行以下

专项审计：

1.信息系统审计：对集团的信息系统进行审计，包括安全

性、完整性、可用性等方面，确保信息系统的合规性和稳定性。

2.人力资源管理审计：对集团的人力资源管理制度进行审

计，包括人事招聘、培训和绩效考核等方面，确保合规性和公平

性。

3.供应商审计：对集团的供应商进行审计，包括选择、合同

管理和资金支付等方面，确保供应链的安全和可靠。

六、工作安排：

1.制定年度审计计划：在年初确定2024年的审计计划和时

间表，并将其向集团高层管理层进行报告。

2.定期审计报告：每月根据审计进展情况，编制相应的审计

报告，向集团高层管理层进行汇报和沟通。

3.审计跟踪：定期跟踪之前年度审计中发现的问题，核实改

进措施的落实情况，及时向集团高层管理层进行报告。

4.专项审计安排：根据需要，合理安排专项审计的时间和资

源，确保审计工作的全面覆盖和深入推进。

七、评价和持续改进：

1.评价审计工作：定期对审计工作进行评估，包括审计质

量、效率和价值，为改进审计工作提供依据。

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2.改进措施落实：根据评价结果，确定改进措施，并跟踪落

实情况，确保改进措施的有效性和持续改进。

以上是2024年集团内部审计工作计划的主要内容，通过全面

审计和持续改进，有助于确保集团运营的合规性和风险控制的有

效性，促进集团的可持续发展。

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