船舶服务公司财务管理制度 完整版完整版724543816.pdfVIP

一、总则

为加强船舶服务公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司

合法权益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、财务管理制度

1.财务机构设置与职责

（1）财务部为公司财务管理部门，负责公司财务制度的制定、执行和监督。

（2）财务部下设会计室、出纳室、审计室等部门，分别负责会计核算、资金管理、

财务监督等工作。

2.资金管理

（1）严格执行国家有关资金管理的法律法规，确保资金安全。

（2）建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，规范资金使用。

（3）加强资金预算管理，合理编制年度资金预算，严格控制非预算支出。

（4）加强银行账户管理，确保账户安全，及时核对账户余额。

3.会计核算

（1）严格执行国家会计制度，建立健全会计核算体系。

（2）按照会计制度要求，及时、准确地进行会计核算。

（3）加强会计凭证、账簿、报表等会计资料的管理，确保其真实、完整、合法。

4.成本管理

（1）建立健全成本管理制度，明确成本核算范围、方法和标准。

（2）加强成本控制，降低成本费用，提高经济效益。

（3）定期进行成本分析，找出成本控制中的问题，提出改进措施。

5.收入管理

（1）严格执行合同约定，确保收入真实、准确。

（2）加强收入核算，确保收入及时、足额入账。

（3）加强应收账款管理，降低坏账风险。

6.支出管理

（1）严格执行国家有关支出管理的法律法规，确保支出合法、合规。

（2）加强支出预算管理，严格控制非预算支出。

（3）加强支出审批流程，确保支出合理、合规。

7.财务报告与信息披露

（1）建立健全财务报告制度，定期编制财务报告，及时向股东、债权人等披露财

务信息。

（2）确保财务报告的真实、准确、完整，不得隐瞒或者虚构。

（3）加强内部控制，防范财务风险。

三、监督检查

1.公司内部审计部门负责对公司财务管理制度执行情况进行监督检查。

2.对违反财务管理制度的行为，视情节轻重，给予通报批评、经济处罚等处理。

四、附则

1.本制度由公司财务部负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。