海南海汽运输集团股份有限公司会计师事务所选聘管理办法.PDFVIP

海南海汽运输集团股份有限公司

会计师事务所选聘管理办法

第一章总则

第一条为进一步规范海南海汽运输集团股份有限公司（以下简

称公司）选聘会计师事务所的有关行为，提高财务信息质量，切实维

护股东利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券

法》（以下简称《证券法》）《国有企业、上市公司选聘会计师事务所

管理办法》等法律法规、规范性文件及《海南海汽运输集团股份有限

公司章程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，结合公司实际，制

定本办法。

第二条本办法所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律

法规要求，聘任、续聘、改聘会计师事务所对财务会计报告发表审计

意见、出具审计报告的行为。

公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法

定审计业务的，视重要性程度可以参照本办法执行。

第三条公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下

简称审计委员会）审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。

在公司董事会、股东大会审议批准前，公司不得聘请会计师事务所开

展工作。

第四条持有公司5%以上股份的股东、控股股东以及实际控制人

不得在公司董事会、股东大会审议前，向公司指定会计师事务所，不

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得干预审计委员会独立履行审核职责。

第二章会计师事务所执业质量要求

第五条公司选聘的会计师事务所应当符合《证券法》规定的资

格，具有良好的执业质量记录，并至少满足下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券

监督管理委员会（以下简称中国证监会）规定的开展证券期货相关业

务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理

和控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行国家和省有关财务审计的法律、法规、规章和政

策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；

（六）对所知悉的公司所有未公开信息、商业秘密必威体育官网网址；

（七）符合国家法律法规、规章或规范性文件要求和中国证监会

规定的其他条件。

第三章选聘会计师事务所程序

第六条公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其

审计工作开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及

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相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘

过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机

构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履

职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会

计师事务所的其他事项。

第七条公司相关部门配合、协助审计委员会进行会计师事务所

的选聘、审计工作质量评估及对审计工作的日常管理。公司董事会办

公室负责会计师事务所选聘等相关信息的对外披露及向有关部门报

备。

第八条公司选聘会计师事务所可以采用竞争性谈判、公开招标、

邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，

保障选聘工作公平、公正进行。

公司采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，

可以通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘

基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。

公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件

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的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘

材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务

所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时

公示