初步业务活动-业务承接适用(一般项目)底稿 .pdfVIP

初步业务活动-业务承接适⽤（⼀般项⽬）底稿

XX会计师事务所

初步业务活动⼯作底稿

业务承接

（⼀般项⽬适⽤）

客户名称:

项⽬负责⼈：⽇期：

项⽬合伙⼈：⽇期：

（提⽰：编制⽇期不应晚于业务约定书签署⽇）

初步业务活动-业务承接

⼯作底稿索引

1.初步业务活动⼯作底稿封⾯

2.业务承接⼯作底稿索引

3.初步业务活动程序表A

4.业务承接核准单（⼀般项⽬适⽤）AA

5.业务承接评价表AB

6.业务承接⾯谈记录AB-1

7.被审计单位及其环境调查表AB-2

8.审计业务的独⽴性和专业胜任能⼒调查表AB-3

9.独⽴性评估及调查问卷AC

会计师事务所独⽴性调查问卷AC-1

审计项⽬⼩组独⽴性评估表AC-2

注册会计师独⽴性调查问卷AC-3

审计⼈员关于独⽴性的声明AC-4

10.主要股东等诚信度调查问卷AD

初步业务活动程序表

初步业务活动⽬标：

确定是否承接业务委托；如承接业务委托，确保在计划审计⼯作时达到下列要求：（1）注册会计师已具备执⾏业务所需要的

独⽴性和专业胜任能⼒；（2）不存在因管理层诚信问题⽽影响注册会计师承接该项业务意愿的情况；（3）与被审计单位不

存在对

索引号：AA业务承接核准单

（⼀般项⽬适⽤）

索引号：AB

业务承接评价表

⼀、客户的基本资料：

客户中⽂名称：

客户英⽂名称：

客户简称：股票代码（上市公司适⽤）：

客户性质：（提⽰：国有、民营、股份等）

法定代表⼈（负责⼈）：注册资本（注册资⾦）：

成⽴⽇期：邮政编码：

办公地址：

联系电话：传真号码：

互联⽹⽹址：

电⼦信箱：联系⼈：

最初接触途径

□本所职⼯引荐□外部⼈员引荐□事务所统⼀招标□BDO国际推荐□其他（详细说明）

⼆、与客户讨论情况的评价（底稿索引号：AB-1）

1、审计⽬标：

□财务报表审计、□财务报表审阅、□预测性财务信息审核、□其他鉴证业务、

□对财务信息执⾏商定程序、□代编财务信息、□其他服务业务

2、项⽬性质及报告⽤途：

□⼀般项⽬

报告⽤途：□正常（半）年报□净资产□其他

□重⼤项⽬

□上市公司

证券交易所：□上海、□深圳、□境外（提⽰：请填列境外上市地）□涉及炒鱿鱼、接下家“”

□监管机构在前⼀年度对其发出监管意见函，或予以处罚、公开谴责等

□已被证券交易所对其交易实施特别处理（如ST及*ST公司）

□存在控股股东占⽤资⾦未还

□存在监管机构界定为⾼风险领域事项或疑难特殊事项

□经营活动受宏观经济、法律等政策影响较⼤的项⽬

报告⽤途：□正常（半）年报□资产重组□增发□其他

□拟上市公司

□经营活动受宏观经济、法律等政策影响较⼤的项⽬

报告⽤途：□股份改制□本次申报□已经过会□正常年报

□⾦融企业

□银⾏□证券□期货□基⾦□保险□信托□担保□其他

□经营活动受宏观经济、法律等政策影响较⼤的项⽬

报告⽤途：□正常（半）年报□净资产□增发□其他

□⼤型集团

□经营活动受宏观经济、法律等政策影响较⼤的项⽬

报告⽤途：□正常（半）年报□净资产□其他

□其他重⼤项⽬

□重⼤重组资产置⼊□重⼤重组资产置出□发⾏债券

□经营活动受宏观经济、法律等政策影响较⼤的项⽬

□收费100万元以上□其他

报告⽤途：□正常（半）年报□净资产□其他

3、审计的前提条件：□存在□不存在

管理层在编制财务报表时采⽤的财务报告编制基础是否是可接受的:□是□否

是否就管理层认可并理解其责任与管理层达成⼀致意见:

□是□否

4、客户的主要关联关系及审计范围

5、执⾏⼯作的安排，包括出具报告的时间要求：

6、报告格式和对审计结果的其他沟通形式：

7.管理层是否提供必要的⼯作条件和协助：

□是□否

8.注册会计师是否不受限制地接触任何与审计有关的记录、⽂件和所需要的其他信息：

□是□否

9.利⽤被审计单位专家或内部审计⼈员的程度（必要时）:

10.审计收费：

前任注册会计师的收费（如提供）：

预计⼯时：

预计收费：

收费⾦额超过⼈民币100万元：□是□否

收费安排：

三、被审计单位及其环境评价

1、客户的⾏业状况（底稿索引号：AB-2-）

客户的⾏业风险□⾼□中□低

简述评价理由：

2、客户的诚信（底稿索引号：AB-2-）

客户的诚信风险□⾼□中□低

简述评价理由：

3、客户的经营风险（底稿索引号：AB-2-）

客户的经营风险□⾼□中□低

简述评价理由：

4、客户的财务状况（底稿索引