不同规模商业银行的资产—负债管理比较分析(以工商银行与民生银行为例).pdf

上海师范大学

商学院

小组分析报告

不同规模商业银行的资产—负债管理比较分析(以工商银行与民生银

案例名称：

行为例)

课程名称：商业银行业务与经营

指导教师：王琦

组长姓名（学

潘雨晨120340041

号）：

成员姓名（学陈航一120340043、杨剑赟120340008、郑天赐120340015、时彦

号）：骄120340011、顾佳慧120340038

专业班级：经济学（1、2）班（中美合作）（2012专升本）

完成年月：2013年5月

当前商业银行业背景

1竞争激烈。改革开放以来，国有商业银行业务开始交叉并形成了全方位的

竞争局面，商业化的驱动和对利润的追逐使这种竞争尤其是在经济比较发达的地区

变的越来越激烈。

2行业市场前景向好。中国的银行业正在经历着翻天覆地的变化。受政府支

持的强而有力的金融业重组、不断改善的监管和金融基础设施、境外股权战略投

资、公开上市、行业整合以及有利的国内经济状况使得整个银行业受益匪浅。

3行业盈利能力差别较大。从短期到中期来看，大型银行应该会继续保持稳

固的盈利能力，这主要是在通货膨胀预期不断增长的情形下，这些银行将受惠于手

续费和佣金收入的持续增长势头，以及低成本存款的不断增长。区域性商业银行与

其它银行的业绩差距可能会进一步加大。随着监管力度的加大，很多城市和农村商

业银行将被迫拨备更多的准备金，以加快解决历史遗留的不良资产问题。由于这些

银行受到地方政府的财政支持有限，与更大的银行相比，它们不得不自食其力，盈

利能力波动较大。

4机遇与挑战并存。银行业务，包括商业银行业务与投资银行业务，都是高

效益的行业，其主要成本为管理成本。正常情况下，银行业肯定是最最赚钱的行

业。但是，由于国内外宏观经济形势仍存在诸多不确定性、地方政府代偿性风险还

比较突出、房地产价格大幅波动和产业结构调整带来的信贷风险，中国的商业银行

仍面临着巨大挑战。

5中国工商银行和民生银行都是国有商业银行且均为上市公司，而中国工商

银行的盈利能力及市场地位要远远超过民生银行。

两大商业银行概况

中国工商银行概况

中国工商银行（IndustrialandCommercialBankofChina）成立于1984

年1月1日。作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工

商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。2003年末资产总额约52，791

亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。

中国民生银行概况

中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是中国首家主要由非公

有制企业入股的全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《公司法》和《商业银

行法》建立的规范的股份制金融企业。多种经济成份在中国金融业的涉足和实现规

范的现代企业制度，使中国民生银行有别于国有银行和其他商业银行，而为国内外

经济界、金融界所关注。作为中国银行业改革的试验田，民生银行锐意改革、积极

进取，业务不断地拓展，规模不断地扩大，效益逐年递增，保持了快速健康的发展

势头，为推动中国银行业的改革创新做出了积极贡献。

资产—负债管理分析

一．资产管理

民生银行的流动性比率与存贷款比率

数据来源：民生银行2012年报表

工商银行的流动性比率与存贷款比率

数据来源：工商银行2012年报表

流动性比率是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。一

般说来，流动性比率越高，银行偿还短期债务的能力越强。

存贷款比率，是指将银行的贷款总额与存款总额进行对比。该比率越高，表

明负债对应的贷款资产越多，银行的流动性就越低。

由此看出：

1.流动性比率：小规模的商业银行由于资产与负债的总量远小于大规模的商

业银行，其流动性也普遍较高，相对应的偿还短期债务的能力也相应较强一些。

2.存贷款比率：小规模的商业银行的存贷比高于大规模的商业银行，也就意

味着在负