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2024年审计下半年工作计划

一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效

益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度____与落实，

充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、____年度集团公司内部审计工作计划如下

1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善

⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通

过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸

到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经

营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方

向，预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工

作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制

度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩

考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠

正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩

提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进

二级单位加强经营管理，提高经济效益。

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在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他

专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对

二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对二级单位经营业绩审计：

通过对二级单位____年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集

团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。

⑵针对性地开展专项审计

根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有

针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

⑶工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均

聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程

招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事

中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。

3、投资企业审计

为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与

资产负债审计，如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等公司，充

分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建

立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期

组织开展审计成果运用执行情况的检查。

四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质

量。

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1、____年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，

____年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实

审计队伍力量。

2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、

新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新

形势、新任务的需要。

深圳市____集团有限公司审计部

2024年审计下半年工作计划（二）

一、总体目标

根据公司要求，完成下半年的审计工作，确保财务报表的准确性

和合规性，并提供有效建议，为公司的经营决策提供支持和保障。

二、具体任务

1.确定审计对象

根据公司的结构和业务特点，确定下半年度需要审计的对象，包

括各部门的财务报表、内部控制制度等。

2.制定审计计划

根据审计对象和审计的目标，制定详细的审计计划，包括审计时

间安排、审计程序和方法等。

3.进行初步探讨

与被审计对象进行初步接触，了解其内部控制制度和财务报表的

准备情况，调查初步问题和隐患，并与被审计对象达成初步合作意

向。

4.进行现场审计

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按照审计计划，组织审计团队进行现场审计工作，包括对财务报

表