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贸易信贷管理存在的问题及建议

齐贵权;方玫;姚兴素;高若涵

【摘要】贸易信贷反映一国未来一段时间内对外资产和负债情况,完善的贸易信贷管理制度对防范异常跨境资金流动,以及预判外汇收支形势都起到重要作用.当前,我国贸易信贷管理是以统计上贸易信贷抽样调查和业务上贸易信贷报告制度来共同管理的.货物贸易外汇管理改革后,尤其是企业贸易信贷报告,在制度设计和具体执行上都存在一些问题.本文通过对国内外贸易信贷管理方式方法进行全面梳理,重点从企业和外汇监管两方面,对当前贸易信贷报告的问题进行深入剖析,提出进一步完善贸易信贷管理的政策建议.

【期刊名称】《吉林金融研究》

【年(卷),期】2018(000)011

【总页数】5页(P1-5)

【关键词】贸易信贷;货物贸易;贸易信贷报告;统计调查

【作者】齐贵权;方玫;姚兴素;高若涵

【作者单位】中国人民银行长春中心支行,吉林长春130051;中国人民银行长春中心支行,吉林长春130051;中国人民银行长春中心支行,吉林长春130051;中国人民银行长春中心支行,吉林长春130051

【正文语种】中文

【中图分类】F830

贸易信贷是指发生在居民与非居民之间，由货物贸易卖方和买方直接提供贸易信贷而产生的资产和负债，即由于商品的资金支付时间与货物所有权发生转移时间的不同而形成的债权和债务。包括预收货款、预付货款、延期收款和延期付款等四种形式。2012年货物贸易外汇管理改革后，贸易信贷业务报告作为企业报告一项内容来管理，六年来监测核查中发现，企业漏报、错报或“过渡报告”贸易信贷情况比较普遍，异常资金借贸易信贷渠道实现跨境流动，产生风险隐患，不利于货物贸易外汇管理，也容易引发经济金融风险。本文通过对各国贸易信贷管理措施分析、我国贸易信贷管理的历史演变、以及当前贸易信贷报告管理中存在的问题等进行深入分析，提出改进建议，以进一步促进贸易信贷管理。

一、贸易信贷管理国际经验

（一）美国

1.贸易信贷数据收集和统计分析机构。美国由商务部对外发布国际投资头寸表，统计分析工作由隶属商务部的经济分析局（BEA）负责，数据来源商务部管辖的普查局、其他政府机构、私人单位、国际组织，以及与外国统计单位之间的数据交换等。

2.贸易信贷数据统计方法。BEA收集的数据来源包括商务部管辖的普查局、财政部、其他美国政府部门、国际组织及产业和贸易组织。如普查局的商品贸易统计，即普查局每月将美国海关归档的进出口商船运文件制表。BEA自主的统计调查，通过调查问卷搜集美国服务贸易数据，包括跨境贸易和附属机构销售。BEA主办两项调查，五年一度的海外直接投资/直接投资基准调查以及一年一度的目录抽样调查。年度基准调查营业额在100万美元以上的企业，五年一次基准调查营业额50万以上的企业，营业额100万以下的企业属于目录抽样调查。采取调查问卷和追踪询问的方式获得数据。

3.数据质量管理方面。一是以立法约束申报主体的责任心，提高数据准确性，对不填报要求数据的和不按要求填报数据的申报主体进行处罚。例如对不按要求按季填报由货物和服务交易而产生的商业债权债务数据的经济主体，实施2500～25000美元的处罚，情节严重的经济主体可能面临刑事诉讼，个人一年以下监禁的处罚。二是加大经费投入，提高调查问卷调查的质量。BEA可以向美国总统行政办公室管辖的管理和预算办公室申请编列预算，用于每季问卷调查支出。

（二）日本

日本关于贸易信贷数据采集、编制和发布工作由财务省委托日本银行完成。出口延收和进口延付在货物所有权发生转移时记录，出口预收及进口预付在收付款发生时记录。贸易信贷月报由政府部门和主要大型公司报送，支付行为通过国际收支交易报告体系（ITRS）报送，所有3000万日元（约40万美元）以上的国际收支交易均要求纳入报告体系。

（三）香港

香港贸易信贷相关数据统计由香港统计处负责，通过《对外申索、负债及收益统计调查》采集相关数据。所有与统计调查数据有重大贡献的企业均会被选取作为主要数据调查样本，其余的次要数据提供企业被当作复样本抽样。整项统计调查有月报、季报及年报，其中主要的数据提供者及一些次要数据提供者需在一年内按季提供数据。数据质量管理方面，由调查员负责数据搜集，对于有问题的个案，香港统计处后续通过电话或外勤访问跟进。

二、我国贸易信贷管理制度

（一）贸易信贷管理发展历程

表1我国贸易信贷管理发展历程时间制度实施主要内容管理手段1998-1999年延期付款管理货到项下90天延期付款进行事前审批行政审批2004年至今（历经多次修订；2018年6月必威体育精装版修订）贸易信贷企业抽样调查对贸易信贷主体实施抽样调查制度，定期调查样本企业贸易信贷余额。目前分为月度和年度调查，月度调查企业依据会计账务一致的原则按月填报相关报表信息。统计调查2005-200