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资产负债表模板带公式

一、资产负债表的基本结构。

1.表头。

-包含报表名称（资产负债表）、编制单位、日期（通常为某一特定日期，如XX

年XX月XX日）、货币单位等信息。

2.表体。

-资产部分。

-流动资产：这是企业预计在一个正常营业周期内或一个会计年度内变现、出售

或耗用的资产。常见的项目有货币资金（包括库存现金、银行存款、其他货币资

金）、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货（包括

原材料、在产品、库存商品等）等。

-非流动资产：是指流动资产以外的资产。例如长期股权投资、固定资产（包括

房屋、建筑物、机器设备等）、在建工程、无形资产（如专利权、商标权等）、长期

待摊费用等。

-负债部分。

-流动负债：企业将在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务。像短期借

款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等。

-非流动负债：偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务。如长期

借款、应付债券、长期应付款等。

-所有者权益部分。

-包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目。实收资

本是投资者投入企业的资本；资本公积包括资本溢价（或股本溢价）等；盈余公积是

企业从净利润中提取的积累资金；未分配利润是企业留待以后年度分配的利润。

二、资产负债表公式。

1.流动资产相关公式。

-货币资金。

-货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金。这一公式的意义在于将企业

所有可随时用于支付的现金及现金等价物汇总起来，反映企业的资金流动性基础。例

如，企业库存现金有1000元，银行存款有50000元，其他货币资金有2000元，那么

货币资金=1000+50000+2000=53000元。

-应收账款净额。

-应收账款净额=应收账款-坏账准备。假设企业应收账款为10000元，根据以

往经验和应收账款账龄等因素确定坏账准备为500元，那么应收账款净额=10000-

500=9500元。这个公式反映了企业实际有望收回的应收账款金额。

-存货。

-存货=原材料+在产品+库存商品+周转材料等。如果企业原材料有20000元，

在产品有10000元，库存商品有30000元，周转材料有5000元，那么存货=

20000+10000+30000+5000=65000元。存货的计算有助于了解企业可供销售或用于

生产的物资储备情况。

2.非流动资产相关公式。

-固定资产净值。

-固定资产净值=固定资产原价-累计折旧。例如企业固定资产原价为100000

元，累计折旧为30000元，那么固定资产净值=100000-30000=70000元。这个

公式反映了固定资产在扣除已计提折旧后的实际价值。

-无形资产净值。

-无形资产净值=无形资产原价-累计摊销。假设企业无形资产原价为50000

元，累计摊销为10000元，那么无形资产净值=50000-10000=40000元。它体现

了无形资产在使用过程中的剩余价值。

3.负债相关公式。

-流动负债合计。

-流动负债合计=短期借款+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工薪酬+应交

税费+其他应付款等。比如企业短期借款为20000元，应付票据为5000元，应付账款

为10000元，预收款项为3000元，应付职工薪酬为8000元，应交税费为2000元，其

他应付款为1000元，那么流动负债合计=20000+5000+10000+3000+8000+2000+1000

=49000元。

-非流动负债合计。

-非流动负债合计=长期借款+应付债券+长期应付款等。如果企业长期借款为

50000元，应付债券为30000元，长期应付款为10000元，那么非流动负债合计=

50000+30000+10000=90000元。

4.所有者权益相关公式。

-所有者权益合计。

-所有者权益合计=实收资本（或股本）+资本公积+盈余公积+未分配利润。假

设企业实收