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货币资金自查报告（精选3篇）_货币资金

管理自查报告

货币资金自查报告（精选3篇）由我整理，希望给你工作、学习、

生活带来便利，猜你可能喜爱“货币资金管理自查报告”。

第1篇：货币资金审计报告

货币资金管理的内部审计报告

（征求看法稿）

公司财务部：

依据年度审计安排支配，审计部于*月1号至28日对本部财务、

分公司财务进行了08年1-6月份期间货币资金管理的审计。

一、审计概况

审计依据：财政部《会计法》、《内部会计限制规范──基本规范》、

公司《财务管理制度》等有关规定。

审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和结算制度，防患违

规风险；防止舞弊，爱护货币资金的平安完整。

审计重点：审查《货币资金内部限制制度》、《货币资金管理实施

细则》、《票据管理实施细则》、《银行帐户管理实施细则》制度的遵循

状况。主要内容有货币资金岗位分工及授权批准、内部记录和核对的

执行状况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行状况。

审查程序和方法：（1）对货币资金的内部限制制度主要内容遵循

状况进行答卷式测试。审查既定的内部限制措施是否健全并得到有效

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执行。（2）会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制

有关盘点表。（3）检查“银行存款余额调整表”编制状况以及未达帐

项的真实性。（4）抽查部分会计资料、文件，并实行监盘、视察、计

算、分析性复核、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的

处理流程是否根据相关制度执行。

二、审计评论

经过审计，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以

下几

个突出的特点：一是制度建设比较健全。与国资委年初下发的《财

务内部限制评价指标标准》比对，我单位的货币资金管理制度的建设

具有很强的好用性和科学性。二是内部限制系统比较完整。对财务人

员的配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员实现了分别。三是会

计人员在职责范围内基本能按制度规定的程序办理资金收支业务。做

到钱帐分管、财务印鉴分别保管。

审计中发觉了一些问题，但这些问题极少是因为财务制度没有涵

盖，或者是财务人员根本不懂所致，有许多问题只要仔细对待是完全

可以避开的。在现场审计过程中大多数问题已与相关人员进行了沟

通，并随即提出了整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在主动

整改过程中。

三、审计结果及建议

（一）本部财务部门

1、审计结果

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（1）盘点库存现金与现金账面金额不符。

7月18日公司本部库存现金实际清点金额为*元，当日会计账面

金额为*元。经查有三笔业务是出纳已付款会计未做凭证记账（会计

人员出差）共计*元，其中：交办公电话费借款**元、两笔职工报销

费用*元。除去以上三笔业务外，尚有224.75元长款不能说明缘由。

（2）银行存款余额调整表编制不正确。通过对公司08年1-5月

银行对账单和银行日记账进行的核对，发觉5个月的银行存款余额调

整表的编制均不正确。缘由是调整表上部分所列未达帐项不是未达

项，已经记账。另外银行存款余额调整表没有按规定进行有效复核。

（3）未刚好收取银行回单，并依据回单做凭证。经抽查发觉08

年2月22日一笔*万元的银行付款凭证没有银行汇款回单等附件。另

外发觉存

在制作会计凭证日期在前、银行回单日期在后的时间逻辑错误。

（4）票据的登记不刚好、不完整。银行汇票登记簿没有刚好登

记，会计账面应收票据金额为*万元，出纳银行汇票登记簿金额为*万

元，有3帐合计金额*万元的银行汇票没刚好记录。另外空白支票、

发票未登记，作废支票没有根据时间依次顺号登记。

（5）其他问题。收付款凭证有个别未履行签字手续，并且部分

附件没有刚好盖收讫、付讫章。

2、审计建议：

（1）关于库存现金

加强现金收支业务的管理，做到账款相符。仔细执行日清日结的

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现金管理制度，每天应于下午下班前将库存的现金跟日记账进行核对

以便发觉问题刚好改正