2024年度合规性审计内部控制合同.docx

2024年度合规性审计内部控制合同

本合同目录一览

1.定义与术语解释

1.1合同双方

1.2合规性审计

1.3内部控制

1.4审计报告

1.5审计期间

2.审计范围与内容

2.1审计范围

2.2审计内容

2.3特殊事项处理

3.审计时间表与流程

3.1审计时间表

3.2审计流程

4.审计团队与资源

4.1审计团队组成

4.2审计资源提供

5.审计费用与支付方式

5.1审计费用

5.2支付方式与时间

6.审计报告交付

6.1报告格式

6.2报告交付时间

7.审计结果处理与建议

7.1审计结果处理

7.2改进建议实施

8.必威体育官网网址条款

8.1必威体育官网网址义务

8.2必威体育官网网址信息范围

8.3必威体育官网网址期限

9.违约责任与争议解决

9.1违约责任

9.2争议解决方式

10.合同的生效、变更与终止

10.1合同生效条件

10.2合同变更

10.3合同终止

11.法律适用与争议解决

11.1法律适用

11.2争议解决方式

12.其他条款

12.1信息披露

12.2协助审计

12.3审计后续支持

13.合同的签署与备案

13.1签署程序

13.2备案要求

14.附件

14.1审计问卷调查表

14.2审计资料清单

14.3审计费用明细表

第一部分：合同如下：

第一条定义与术语解释

1.1合同双方

乙方是指具有专业资质，承担对甲方进行合规性审计及内部控制评价的审计机构。

1.2合规性审计

合规性审计是指乙方根据国家法律法规、行业标准及甲方内部规定，对甲方的业务活动、内部控制体系、风险管理等进行全面、系统的检查和评价，以确保甲方的经营活动符合相关要求。

1.3内部控制

内部控制是指为实现企业经营目标，对企业的财务报告可靠性、业务活动效率和效果、法律法规遵守等方面，通过制度建设、流程设计、风险防范等手段，进行的一系列管理活动。

1.4审计报告

审计报告是乙方根据审计过程中收集的证据，对甲方的合规性及内部控制情况进行评价，并向甲方提供的结论性文件。

1.5审计期间

审计期间是指本合同签订之日起至审计报告交付之日止的时间段。

第二条审计范围与内容

2.1审计范围

（1）业务活动的合规性；

（2）内部控制体系的建立与执行情况；

（3）风险管理现状；

（4）财务报告的真实性、准确性；

（5）其他法律法规、行业标准及甲方内部规定要求审计的事项。

2.2审计内容

（1）公司章程、内部规章制度；

（2）业务流程、操作手册；

（3）内部控制制度；

（4）风险防范措施；

（5）财务报告及相关财务资料；

（6）与合规性及内部控制相关的其他文件和资料。

2.3特殊事项处理

如在审计过程中发现特殊事项，乙方应及时与甲方沟通，并根据实际情况采取相应措施。甲方应积极配合乙方处理特殊事项。

第三条审计时间表与流程

3.1审计时间表

乙方根据审计范围和内容，制定详细的审计时间表，并向甲方发送。甲方应按照时间表要求，提供相关资料和便利条件。

3.2审计流程

（1）审计准备：乙方根据审计计划，组建审计团队，向甲方发送审计问卷调查表；

（2）审计实施：乙方按照审计计划，对甲方进行现场审计，与甲方相关人员沟通，收集审计证据；

（3）审计报告编制：乙方整理审计证据，编制审计报告；

（4）审计报告交付：乙方将审计报告正式交付给甲方；

（5）审计后续工作：乙方对甲方改进内部控制和合规性方面提供咨询和建议。

第四条审计团队与资源

4.1审计团队组成

乙方应组建具备相关专业知识和经验的审计团队，负责进行审计工作。审计团队负责人应具有丰富的审计经验，具备适当的资质。

4.2审计资源提供

甲方应提供审计所需的相关资料、文件和信息，以及必要的场地、设备等资源，确保审计工作的顺利进行。

第五条审计费用与支付方式

5.1审计费用

本合同的审计费用为人民币【】元整（大写：【】元整），其中包括审计人员费用、差旅费用、资料制作费用等。

5.2支付方式与时间

甲方应在本合同签订后【】日内，向乙方支付50%的审计费用作为预付款。审计报告交付后，甲方再支付剩余的50%费用。

第六条审计报告交付

6.1报告格式

审计报告应采用书面形式，内容包括但不限于：审计概况、审计发现、审计结论、改进建议等。

6.2报告交付时间

乙方应在审计完成后【】日内，将审计报告正式交付给甲方。

第八条必威体育官网网址条款

8.1必威体育官网网址义务

乙方应对在审计过程中获取的甲方商业秘密、个人隐私等信息予以必威体育官网网址，未经甲方同意，不得向任何第三方披露。

8.2必威体育官网网址信息范围

必威体育官网网址信息范围包括甲方经营状况、财务数据、客户信息、内部资料等与甲方业务有关的信息。

8.3必威体育官网网址期限

必威体育官网网址期限自审计报告交付之日起计算，至合同终止后【】年止。

第九条违约责