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财务会计主管面试提问试题

1、现金的使用范围是什么？

答：1）、职工工资、各种工资性津贴；

2）、个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；

3）、支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种

科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

4）、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；

5）、收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；

6）、出差人员必须随身携带的差旅费；

7）、结算起点以下的零星支出；

8）、确实需要现金支付的其他支出。

2、其他货币资金包括哪些？

答：其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的各种货币资金，

主要包括外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用证存款、信

用卡存款和在途货币资金等。

3、企业资金的融资渠道和方式有哪些？

答：企业面临的资金渠道很多，包括国家资金、银行资金、非银行金

融资金、其他企业资金、居民个人资金、企业内部资金、国外资金等，

而资金取得的方式也有多种形式，如发行股票、发行债券、银行借款、

租赁、商业信用、内部筹资等。

4、银行存款余额调节表档案保管期限是多少？

答3年

5、财务预算的核心是什么？

答：资金预算

6、存货的计价方法有哪些？

答：先进先出、个别计价、月末加权平均、移动加权平均四种方法。

7、国家机关、国有企业、事业单位任用会计人员应当实行什么制度？

答：回避制度

8、固定资产计提折旧的方法有哪几种？

答：年限平均法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法四种。

9、企业会计准则是什么时候颁布的，何时开始执行？

2006年2月15日财政部第33号令、财会【2006】3号文件，规定企

业会计准则体系自2007年1月1日起在上市公司范围内施行。

10、最近三年中煤集团颁布了哪些重要会计、财务制度？

2007年12月28日颁布了《中国中煤能源能源集团公司会计核算办法》、

2008年10月14日颁布了《中国中煤能源能源集团公司财务管理办法》

11、公司资产管理高级主管岗位职责有哪些？

答：负责资产管理、工程项目管理与核算、会计报告，协调审计工作

等。

11、公司资金管理业务主办的岗位职责有哪些？

负责资金预算与收支计划，税务工作；负责现金、银行收付结算业务，

保管现金和银行存款及有价证券。

12、公司报销业务主管的职责有哪些？

答：负责收付款原始凭证审核、会计核算、工资核算及档案管理工作。