2024年度内审计划标准范文(三篇) .pdfVIP

2024年度内审计划标准范文

____年审计工作总体目标：围绕我镇经济建设这个中心，以____

统领内审工作，坚持全面审计，突出重点的工作方法，实现事后审计

向事前、事中审计转变，继续做好财务收支、经济责任、在建项目审

计，加强监督，促进规范。着力抓好审计整改落实，不断改进审计方

法，努力提高审计工作质量，确保审计有序开展、及时完成。____年

主要工作设想如下：

（一）继续做好领导干部经济责任审计。重点对领导干部任期内

经济指标完成、财务经营状况和集体资产管理、使用和保值增值情况

以及内部管理制度的制定、执行等进行客观公正审计评价。促进干部

廉政建设。要积极探索经济责任审计新问题、新情况。

（二）继续做好财务收支（分配前审计）审计。重点加强对各单

位收益分配额度、费用开支、补贴标准、应收账款、库存资产等方面

的审计监督，严肃财政纪律，不断提高经济运行质量，促进各单位规

范操作，增收节支，防止和杜绝损失浪费的现象出现。

（三）继续做好对基建项目的审计。重点对政府实事项目资金投

入审计，要严把审计关，努力节约政府建设资金，不断提高资金，使

用效果和效率。要认真协调有关部门做好建设项目审计，实行监督与

服务并举的审计方法，不断提升在建审计效果。

（四）继续做好审计意见的整改落实和回访工作。要建立跟踪落

实制度，从制度上，程序上确保审计意见落实，务求取得审计实效。

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（五）努力完成领导交办的其他事务。

审计部较好地完成了____年全年的审计工作。____年内审工作应

以内部控制制度审计为基础，经营业绩审计为中心，尝试经营决策审

计，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，体现审计价值。因

此，要做好以下五个方面的工作：

一、以内控制度审计为基础，促进公司内控制度健全和完善。

1、先是要完善公司内审制度，____年已对现行的内审制度进行了

修改，____年为使审计工作有标准可依，根据现有审计业务的类型，

准备建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司合同管理审计办

法》、《内部审计档案管理办法》、《委托社会审计管理办法》四项

内审制度。

2、内部控制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证

会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、

组织、制约、检查的控制系统，包括对与会计记录、会计业务处理直

接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。

____年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行

情况进行检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度

如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否

得到认真的____和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发

展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审

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计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下

属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经营决策

审计。

内审必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季

度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题

并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出

影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，

进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审

计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也

就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况

以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计，还应搞任中审计，注重对

下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任

免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。

在以上两项审计的基础上，内审还应尝试经营决策审计。经营决

策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科

学、依据是否可靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审

计参与决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计，提高下

属企业经营者的决策水平和决策质量，为津滨公司总体决策提供参考

依据。