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风险管理评价办法和管理制度（精品多篇）

第一章总则

一、实施风险管理评价的目标及意义

为了全面、及时、准确识别判断**的风险况和发展趋势，采

取切实有效的风险控制与处置措施，依据中国银监会《农村信用社监

管评级内部指引试（行）》，制定本办法。

二、评价的基本原则

风险管理的评价坚持风险合规管理部门牵头组织，相关部门协

同配合的原则；定性因素与定量因素相结合、定性考核为主的原

则。

第二章风险管理评价的项目及主要考核内容

风险管理评价的项目包括资本充足况、资产质量况、管理

况、盈利况、流动性况及其他因素六大项内容。

一、资本充足况

（一）定量指标

1.资本充足率

2.核心资本充足率

（二）定性因素

1、***资本的构成和质量

2、整体财务况及其对资本的影响；

3、资产质量及其对资本的影响；

4、通过其他渠道增加资本的能力，包括股东提供支持的意愿和

实际注入资本的情况；

5、对资本和资本充足率的管理。

二、资产质量况

一（k）定量指标

1、不良贷款率和不良资产率

2、正常贷款迁徙率

3、次级类贷款迁徙率

4、可疑类贷款迁徙率

5、单一集团客户授信集中度/授信集中度

6、全部关联度

7、贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率

二（）定性因素

1、不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对***整体资产质

量况的影响;

2、贷款行业集中度以及对***资产质量况的影响;

3、关联交易程度以及对资产质量况的影响；

4、信用风险管理的政策、程序及其有效性；

5、贷款风险分类制度的健全性和有效性；

6、保证贷款和抵质（）押贷款及其管理况；

7、贷款以外其他资产风险管理况。

三、管理况

一（）法人治理况

1、法人治理的基本结构；

2、法人治理的决策机制；

3、法人治理的执行机制；

4、法人治理的监督机制；

5、法人治理的激励约束机制；

二（）内部控制况

1、内部控制环境；

2、风险识别与评估；

3、内部控制措施;

4、信息交流与反馈;

5、监督评价与纠正。

三（）大要案件的特别规定

评价期内发生大要案件的，评价案件形成及处理情况。

四、盈利况

一（）定量指标

1、资产利润率；

2、资本利润率；

3、成本收入比率；

4、风险资产利润率；

二（）定性因素

1、成本费用和收入况以及盈利水平和趋势；

2、盈利的质量，以及盈利对业务发展与资产损失准备提取的影

响；

3、会计核算和财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性。

五、流动性况

一（）定量指标

1、流动性比例；

2、核心负债依存度；

3、流动性缺口率；

4、人民币超额备付金率；

5、人（民币、