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清产核资审计报告

股份有限公司：

我们承受托付，对股份有限公司(以下简称贵公司)以2023年12月

31日为基准日的清产核资的相关资料进展了审查核实，贵公司的责任是

建立健全内部掌握制度，爱护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核

资资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司资产清查的根底上，

对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合

理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，

实施了包括在抽查的根底上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以

及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以

2023年12月31日为基准日的资产、负债和全部者权益。我们信任，我

们的审计工作为发表意见供应了合理的根底。现将清查核实状况及结果报

告如下：

一、清产核资工作范围

根据公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求，本次清产

核资的范围为公司及所属全部的子公司(含下属事业单位、分支机构、境

外子公司等)的全部资产，其中：资产总额元，负债总额元，全部者权益

元(含实收资产元，资本公积元，盈余公积元，未安排利润元)，少数股东

权益为元，详细单位如下单位名称投资比例掌握关系资产总额全部者权益

二、清产核资的依据

(一)法规依据

1、《中国注册会计师独立审计准则》;2、2023年9月9日国资委令

第1号《国有企业清产核资方法》;3、2023年9月13日国资评价〔2023〕

72号《关于印发的通知》4、2023年9月13日国资评价〔2023〕73号《关

于印发的通知》;5、2023年9月13日国资评价〔2023〕74号《关于印发

的通知》;6、2023年9月18日国资评价〔2023〕78号《关于印发的通知》;7、

2023年7月26日财政部财企〔2023〕310号文件《关于国有企业执行有

关财务政策问题的通知》;8、2023年9月3日财企〔2023〕233号《企业

财产损失财务处理暂行方法》;9、《企业会计制度》

(二)行为依据

1、2023年8月19日国资评价〔2023〕45号文件《关于做好执行工

作的通知》;2、2023年9月2日国资评价〔2023〕58号文件《关于印发

中心企业清产核资工作方案的通知》;3、年月日部门号文件《关于同意公

司子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》;4、公司函〔2023〕236

号《关于印发的通知》5、清产核资中询问效劳、经济鉴证和专项财务审

计的业务商定书。

三、清产核资过程及实施状况

1、工作基准日：2023年12月31日。

2、工作起止日期：年月日。

3、详细实施状况：(1)帮助贵公司依据国资委、财政部相关文件编制

此次清产核资的《工作手册》;

(2)培训参与专项审计工作的相关人员，帮助贵公司做清产核资根底

工作;(3)对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进展审计，以保证贵

公司清产核资基准日账面数的精确;(4)核对、询证、查实贵公司债权、债

务，监盘贵公司现金和抽查存货;(5)勘察、抽查贵公司固定资产并验证其

产权;(6)帮助贵公司根据企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的

要求调整有关账项，计算执行《企业会计制度》所带来的损失;(7)根据依

据清产核资政策和有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产盘

盈、资产损失及资金挂账进展核实、鉴证;(8)帮助贵公司根据国有资产监

视治理机构有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定，调

整账务。(9)帮助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。

四、清产核资专项审计状况

1、申报处理资产损失状况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理

出资产损失总额(盈亏相抵后)为元。其中按原制度清查的资产损失共笔，

金额元;按《企业会计制度》清查估计的资产损失共笔，金额元。

2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条

件的资产损失共笔，金额元。其中按原制度的资产损失共笔，金额元;按

《企业会计制度》清查估计的资产损失共笔，金额元。

五、清产核资处理意见

1、申报待核销净损