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【必威体育精装版2018】国税销项进项自查报告-实用word文档

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国税销项进项自查报告

篇一：纳税自查报告

纳税自查报告

纳税自查报告（一）

我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，

经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。

我公司于20**年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，

遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳

税申报按照要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城

建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税

务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清

缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查情况汇报如下：

我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收

款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。

用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申

报抵扣进项税额；没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资

产发生的运费抵扣进项税额；没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输

发票抵扣进项；不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项；不存在

以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。

我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税官网查

询，查询信息与票面均一致。

不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。

不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按

规定转出进项税额的情况。

发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。

用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。

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销售收入是完整及时入账：不存在以货易货交易未记收入的情况；不存在以货

抵债收入未记收入的情况；不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入

账的情况；不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。不存在视同销售行为、

未按规定计提销项税额的情况

不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售

折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。

营业收入完整及时入账，现金收入按规定入账；给客户开具发票，相应的收入

按规定入账。按《营业税暂行条例》规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。

不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得

额。

不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及

凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作

纳税调整；达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未

进行纳税调整。

不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳

税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超

过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等

超过计税标准，未进行纳税调整。

不存在擅自改变成本计价方法，调节利润。

不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率

低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳

税调整；计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已

进行了纳税调整。

不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、擅自扩大技术开发费用

的列支范围，享受税收优惠。

企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。

我公司将在税收专项检查纳税自查中，及时、准确的完成我公司税收自查工作。

纳税自查报告（二）

近日，根据国家税务总局工作部署，为了有序开展20xx年税收专项检查，厦门

市国税局决定以企业自查为先导、以税务机关抽查和重点检查为保障，组织该

市电子、服装、家具类产品的出口企业及外贸供货企业开展税收自查。

此次自查的对象和范围包括：在20xx年度和20xx年度办理电子、服装、家具

类产品出口退（免）税的外贸企业与生产企业，电子、服装、家具类产品的外