A30 电子底稿归档检查表 .pdfVIP

致同会计师事务所

电子底稿归档检查表

索引

号：A30

索引号电子工作底稿名称有或无

A1财务报告*

A1-11业务报告签发流转控制表*

重大会计、审计决定程序

A1-12

的履行情况核查表*

完成阶段的分析复核（母

A1-13

公司）*

完成阶段的分析复核（合

A1-14

并）*

A2-1试算平衡表（母公司）*

客户确认的调整分录（母

A2-2

公司）*

A3-1合并、汇总报表*

A3-1-客户确认的合并抵销分录*

A3-4合并报表审计套餐*

A3-5合并附注汇总*

A3-6母公司附注汇总*

A3-7内部往来核对表*

A3-8商誉减值准备测试表*

A4-1经营分部披露信息*

A5-1现金流量表审计*

A5-2承诺事项*

A5-3或有事项*

组成部分会计师报告程序

A6

底稿

A7关联交易底稿*

A8年报程序表

管理层关于审计报告日后

A8-1

公布的其他信息的书面声

A8-2其他信息比对记录

取得的最终版本的年度报

A8-3

告

向管理层通报内部控制缺

A9-1

陷-沟通函*

向治理层通报内部控制缺

A9-2

陷-沟通函*

A10-1与治理层的沟通函*

与管理层的沟通记录（通

A10-2

用）*

A11期后事项程序底稿

法律事务确认函及律师回

A12-1

复函*

未更正错报汇总表（不含

A13-1

披露错报）*

A13-2未更正披露错报汇总表*

A13-3评价识别出的错报*

A13-4评价错报的性质*

A13-5对错报的沟通*

A14-1内部控制缺陷汇总表

A14-2企业层面控制缺陷评价

A14-3IT一般控制缺陷评价

业务流程层面控制缺陷评

A14-4

价

A14-5与其他缺陷一同进行评价*

非财务报告内部控制缺陷

A14-6

评价*

持续经营假设的考虑程序

A15表

A15-1持续经营调查表*

A16管理层声明书

A17-1审计小结*

重大事项概要汇总表（含

A17-2

关键审计事项）-通用*

重大事项概要—关键审计事

A17-2-1

项

重大