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驾校财务管理

篇一：驾校收款管理制度

xx驾校收款管理制度

第一条目的

1.1为规范收款管理，避免资金风险，保障公司权益，

特制定本制度。

第二条适用范围

2.1本制度适用于九寨驾校总校收取培训费和收取各

分校的管理费。

第三条收款管理

3.1所有现金、支票、汇票等货币资金都必须由负责资

金业务的专人收取，其他任何部门或

人员不得以任何名义或者理由收取任何一项款项。

3.2各个分校向总校缴纳各种款项，应通过转账方式汇

入总校指定的对公账户。

3.3收费专员向学员收取的现金培训费用，必须当天及

时的存入总校的银行

账户。

3.4不得从收到的公款中坐支现金。

3.5收费专员向学员收款、以及收取各个分校的各种款

项，必须向交款方开具正规的发票。

第四条发票管理

4.1收取现金时，必须开具正规的税务发票，禁止开具

收据及白条子。

4.2开具发票时，应详细写清楚收款日期、交款单位

全称、款项具体内容、款项所属期间、票大小写金额等项目

必须填写完整、正确，不能简写或遗漏任何项目。

4.3填制好发票后，报销联交给经交款人确认无误后由

交款人在发票中签名确认。所有发票均应连续填开，禁止跳

号使用；收据存根联必须连号、完整，不能缺号。作废发票

联次必须完整，不能缺失任何一联，收据中均应标注“作废”

字样。

4.4收款人交回各种已经填开完毕的旧发票时，每本发

票的封面应统计填写该本发票的收款总额，应由财务部收入

会计对该等发票进行核销，应将发票登记的收款总额与账务

中记录的金收款额逐一核对无误。收入会计必须严格坚持发

票比对核销原则，如果发现交回的发票存在缺号、作废联次

不全、发票金额与账载金额不符等异常情况，必须及时向负

责人汇报并查明原因。

第五条资金日报

5.1收费专员应根据每天所收业务单据金额，每天填写

《培训费收入日报表》和《分校管理费日报表》，日报表收

款金额必须与所附的原始单据合计金额一致。

7.15.2每月月底收费专员把本月的《培训费收入日报

表》和《分校管理费日报表》以及银

行存单，发票记账联和电脑操作员的维尔报名系统基本

导出表格上交到财务会计处，由会计核对无误后计入当月收

入。

第六条生效日期

第1页共2页

8.1本制度自20xx年x月x日起生效，以前相关规定

若与本制度不一致，以本制度为准。

8.2本制度由xx驾校财务中心负责解释。

xxxx机动车驾驶培训学校

第2页共2页20xx年x月xx日

篇二：驾校资产管控文件

资产管理制度

1、目的:

为了对公司的资产进行合理的购买、使用与管理，提高

工作效率，特

制定本规定。

2、适用范围:

本公司所有资产适用。

3、定义:4、权责:

由相关部门及财务部负责。

5、内容:

5.1资产是公司经营的物质基础，应合理使用，提高固

定资产的利用率，确保公司固定资产的保值和增值。

5.2完善固定资产管理的基础工作和基本制度，建立健

全各种固定资产台帐、档案。

5.3对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资

产更新、新增、移转、报废等审批手续。

5.4有计划地组织对现有固定资产的更新改造工作，加

强固定资产的日常维

护保养和管理，及时处理多余和闲置的固定资产。

5.5定期进行清查盘点，每年实地盘点至少两次，对盘

亏、毁损和提前报废

的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报主管

部门批准，及时进行帐务处理。

5.6要定期考核固定资产的利用效果和完好率，对固定

资产的购进、出售、

清理、报废和内部转移等都应办理有关手续，并应设置

固定资产明细帐进行核算。

5.7严格资产折旧与固定资产折旧资金的管理。合理折

旧，真实地反映成本