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财务记账凭证模板

整理发布的财务记账凭证excel模板，内含有会计科目、凭证录入、凭证打印

模板、科目余额表、资产负债表、损益表、表外数据录入表、现金流量表、丁字表

等！

一、目录

二、会计科目

三、凭证录入

四、凭证打印

五、科目余额表

六、资产负债表

七、损益表

八、表外数据录入表

九、现金流量表

十、财务丁字表

使用说明：

1、只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成(科目余

额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输

入)。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。

2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选

择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总

账科目而调出与之对应的预设明细科目。

3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。各

表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。

4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，

因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以

内，以便打印。若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板

最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。

5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会

计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也

要作相应修改。

6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。

7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余

额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。如：管理费用，科目性质

为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字;主营业务收入，科目性质为贷方，

冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。8、关于“现金流量表”的编制：

①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是

依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”

工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成

现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，

因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能

反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行

编制。

②由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度，因此本编制办法仅是权宜之

计，以备不时之需，表中公式已设置使其能自动平衡，使用者无需考虑报表本身的

勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错(当然打印前别忘了检查)，现金流量

表也是自动平衡的。

9、最后附张“丁字账”表，此表与其他表格无公式链接关系，紧接丁字账后面附有

相关财务报表，报表数据自动生成。(本丁字账表仅供部分还需手工汇总科目的财务

人员参考使用，如无需要，整张“丁字账”工作表隐藏或删除亦可。)

10、本套财务账模板大小约0.7MB，建议保存此模板，每月启用时复制一个文件。

整套账包含10张工作表，为方便使用，可将平时不常用的工作表进行隐藏，如：

本“目录”、“会计科目”、“凭证打印”、“丁字账”等工作表。(完)