上市公司行业分类指引.pdfVIP

2021年修订）

《证券期

货市场统计治理方法》、《国民经济行业分类》等法律法规和相关规定，制定《上

市公司行业分类指引》（以下简称《指引》）。

本《指引》自发布之日起实施。2001年中国证监会发布的《上市公司行业

分类指引》同时废止。

1、《指引》以在中国境内证券交易所挂牌交易的上市公司为大体分类对象。

2、《指引》适用于证券期货监管系统对上市公司行业分类信息进行统计、

评判、分析及其他相关工作。中国证监会还有规定的，适用其规定。

3、各证券期货交易所、中国证券记录结算公司、中国证监会派出机构和其

他相关机构，向中国证监会报送统计数据所涉及的上市公司行业分类应符合《指

引》的规定。

4、市场机构基于投资分析目的所利用的上市公司行业分类可参照《指引》

规定的行业类别，但非强制适用。

分类原那么与方式

1、以上市公司营业收入等财务数据为要紧分类标准和依据，所采纳财务数

据为通过会计师事务所审计并已公布披露的归并报表数据。

、当上市公司某类业务的营业收入比重大于或等于50%，那么将其划入该

业务相对应的行业。

3、当上市公司没有一类业务的营业收入比重大于或等于50%，但某类业务

的收入和利润均在所有业务中最高，而且均占到公司总收入和总利润的30%以

上（包括本数），那么该公司归属该业务对应的行业类别。

4、不能依照上述分类方式确信行业归属的，由上市公司行业分类专家委员

会依照公司实际经营状况判定公司行业归属；归属不明确的，划为综合类。

本《指引》参照《国民经济行业分类》（GBT4754—2020），将上市公司

的经济活动分为门类、大类两级。与此对应，门类代码用一名拉丁字母表示，即

用字母A、B、C……依次代表不同门类；大类代码用两位阿拉伯数字表示，从

01开始按顺序依次编码。

治理机构及其职责

1、中国证监会统筹指导上市公司行业分类工作，负责制定、修改和完善《指

引》，对《指引》及相关制度进行说明，对外发布上市公司行业分类结果。

2、中国上市公司协会负责依照《指引》组织对上市公司进行行业分类，向

中国证监会报送上市公司行业分类结果，并向证券交易所、中证指数公司等相关

机构通报上市公司行业分类结果。

3、中国上市公司协会成立上市公司行业分类专家委员会（以下简称专家委

员会），由有关部委、证券期货监管系统和证券经营机构的专家组成。专家委员

依据专业判定，确信上

市公司行业分类结果。

中国上市公司协会应当做立与上市公司的日常沟通机制，就行业类别划分及

变更情形征求上市公司意见；上市公司提出不同意见的，应提请专家委员会讨论

作出最终判定。

行业分类流程

1、上市公司行业分类按季度进行。每一年3月20日、6月10日、9月20

日和12月20日为当季行业分类工作起始日；原那么上应于季度末完成当季上

市公司行业分类工作。

2、行业分类包括第一次分类和按期调整。

2-1、第一次分类是对新上市公司的行业分类，依据公司《招股说明书》进

行。公司上市首日在每季度行业分类工作起始日（不含当日）之前的，纳入当季

行业分类；上市首日在行业分类工作起始日至季末之间的，转入下一季度进行行

业分类。

2-2、按期调整是对已上市公司行业分类结果的从头确认或变更。原那么上

未发生重大资产重组的公司，每一年依据上市公司年报调整一次，纳入第二季度

的行业分类工作；完成重大资产重组的公司，依据重大资产重组相关公告，纳入

最近季度的上市公司行业分类。

2-3、行业分类的初评、沟通、确认和结果发布。

委员会会议，形成行业分类初评结果；从起始日开始（不含当日），7日内完成

与上市公司沟通工作，并形成由专家委员会确认的分类结果；从起始日开始（不

含当日）第8日将上市公