客户尽职调查在绿色金融“漂绿”治理中的困境和政策建议.pdf

2024年第2期区域金融研究NO.2，2024

（总第619期）JournalofRegionalFinancialResearchGeneralNO.619

客户尽职调查在绿色金融“漂绿”治理中的困境

和政策建议

中国人民银行广西壮族自治区分行反洗钱处课题研究组

（中国人民银行广西壮族自治区分行，广西南宁530028）

摘要：绿色金融产业发展中的“漂绿”行为降低了市场资金的配置效率，扰乱了产业健康发展环境，目前

金融机构通过客户尽职调查方法及时从众多融资项目中识别出“漂绿”风险仍存在一定困难。文章基于反洗钱

视角，引入客户尽职调查的专业方法及要求，并结合实际调研案例，研究发现客户尽职调查嵌入绿色金融“漂

绿”治理存在信息碎片化、不关注企业生命周期、标准不统一等现实难题。基于此，文章针对性提出了运用反洗

钱客户尽职调查强化绿色金融发展标准化建设、提高信息治理质量以及异常交易监测预警等工作方法，防范

“漂绿”风险，助推绿色金融全面高质量发展。

关键词：客户尽职调查；绿色金融“；漂绿”；信息披露

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中图分类号：F832文献标识码：A文章编号：1674-5477（2024）02-00-07

部门未强制要求所有企业披露绿色业务信息，导致金

一、研究背景融机构较难及时从众多融资项目中识别出“漂绿”

风险。

绿色金融作为一种具有环境和社会价值的资金

在当前国际银行监管和反洗钱国际组织制定的

融通方式，可以通过提高全要素生产率、促进绿色创

标准规范中，客户尽职调查已被作为金融机构与客户

新和产业升级、减少碳排放、保护生态环境等方面推

建立业务关系的第一道程序。2001年10月，巴塞尔

动经济社会的可持续发展，为我国经济绿色转型升级

委员会颁布了《银行客户尽职调查纲要》，建议各国商

提供重要支撑。在实践中，由于市场信息不对称、监

业银行以此为范本，制定符合本国国情的尽职调查制

管体系不完善、政策激励失衡等原因，导致部分企业

度。2003年，反洗钱金融行动特别工作组（FATF）修

投机性选择披露环保信息，为非绿项目或为套取资金

订《四十项建议》，首次将巴塞尔协议中倡导的客户尽

设立的项目披上“绿色外衣”，用以申请绿色金融产品

职调查作为反洗钱国际标准中预防措施的基本要求

或者享受相关政策优惠，从而获取审批快、规模大、成

纳入建议（连永先，2010）。我国将客户尽职调查制度

本低的绿色投融资金。“漂绿”行为降低了市场资金的

引入金融行业最早可以追溯到1996年6月人民银行

配置效率，扰乱了绿色金融产业的健康发展环境，影

发布的《贷款通则》，主要应用于银行信贷业务。2004

响了我国“双碳”目标的实现。其中，市场信息不对称