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纸制品公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本纸制品公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序、高效开展，保障公司资产安全、完整，依据国家相关法律法规及财务制度，并结合本公司实际经营情况，特制定本办法。

2.本办法适用于本纸制品公司及所属各部门、各分支机构等全部运营主体。

3.公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理职责分工

（一）财务部门职责

1.负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、编制各类财务报表（如资产负债表、利润表、现金流量表等），确保财务数据的准确性、及时性和完整性。

2.制定和执行公司财务预算方案，对预算执行情况进行跟踪、分析与控制，定期向管理层汇报预算执行进度及偏差情况，并提出合理的调整建议。

3.依法依规进行税务筹划与申报缴纳工作，积极研究国家税收政策，合理降低公司税务负担，同时确保公司税务合规，避免税务风险。

4.负责公司资金的筹集、调度与管理，合理安排资金收支，确保公司资金链的稳定与安全，提高资金使用效率，定期编制资金计划和资金使用分析报告。

5.参与公司重大经济决策，从财务角度对投资项目、采购计划、销售策略等进行可行性分析与风险评估，为管理层提供专业的财务意见和决策支持。

6.建立健全公司财务内部控制制度，组织实施内部审计工作，对公司各部门及所属单位的财务收支、经济活动进行监督检查，防范财务风险和舞弊行为。

7.负责公司固定资产、存货等各类资产的核算与管理，定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符，督促各部门做好资产的维护、保管与合理使用工作。

8.协助人力资源部门做好员工薪酬福利核算与发放工作，按照公司薪酬制度和相关规定准确计提、发放工资、奖金、津贴等，并代扣代缴个人所得税等相关税费。

（二）其他部门职责

1.各业务部门负责本部门业务相关的收入、成本、费用等基础数据的收集、整理与记录工作，确保数据真实、准确，并按照规定及时传递给财务部门进行账务处理。

2.采购部门应严格按照公司采购管理制度进行物资采购，在采购过程中合理控制采购成本，做好采购合同的签订、执行与管理工作，及时向财务部门提供采购发票、验收单等相关财务入账凭证。

3.销售部门负责客户开发与维护，准确签订销售合同，及时催收货款，确保公司销售收入的及时足额实现，并向财务部门提供销售订单、发货单、客户回款等详细销售信息，配合财务部门做好应收账款的管理工作。

4.生产部门要做好生产计划安排，合理控制生产成本，提高生产效率，准确核算生产过程中的各项材料消耗、人工工时、制造费用等成本数据，为财务部门进行成本核算提供可靠依据，同时负责生产设备等资产的日常使用与维护管理工作。

5.其他各职能部门也要积极配合财务部门工作，按照公司财务管理制度要求，规范本部门涉及财务事项的相关行为，共同维护公司财务管理秩序。

三、财务预算管理

1.公司实行全面财务预算管理制度，每年末由各部门根据公司战略规划、下一年度经营目标以及实际业务开展情况，编制本部门的业务预算（包括销售预算、采购预算、生产预算、费用预算等），并提交财务部门进行汇总、审核与综合平衡。

2.财务部门结合公司整体发展战略和实际财务状况，对各部门提交的预算草案进行分析、调整，编制公司年度财务预算方案，报公司管理层审批后下达执行。

3.在预算执行过程中，各部门要严格按照预算安排开展工作，定期将预算执行情况与预算目标进行对比分析，对出现的偏差及时查找原因，并采取有效措施加以纠正。如因市场环境、经营策略等重大变化确需调整预算的，须按照规定的预算调整程序，由相关部门提出申请，经财务部门审核并报公司管理层批准后进行调整。

4.公司建立预算执行考核机制，将各部门预算执行情况纳入绩效考核体系，对严格执行预算、有效控制成本费用、完成或超额完成预算目标的部门和个人给予相应奖励；对未按预算执行、造成预算失控或浪费资源的部门和个人进行相应处罚，以确保预算的严肃性和权威性。

四、资金管理

（一）资金筹集

1.公司根据自身经营发展需要，通过合理的渠道筹集资金，包括银行贷款、股东投资、发行债券等方式。财务部门要对不同的筹资方式进行成本效益分析，选择最优的筹资方案，降低筹资成本，控制筹资风险。

2.在筹集资金过程中，要严格按照国家法律法规和金融机构要求，办理相关审批、签约等手续，确保筹资活动合法合规。

（二）资金使用

1.各部门应根据实际业务需要，提前编制资金使用计划，提交财务部门进行汇总审核。财务部门要统筹安排公司资金，按照轻重缓急合理调配资金，优先保障公司生产经营、重点项目建设等必要的资金支出。

2.严格执行资金支付审批程序，对于各项资金支出，必须有合法有效的原