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“非接触式”办税操作手册之十

居民企业所得税申报类业务

2（020年8月）

企业所得税是对我国内企业和其他取得收入的组织

的生产经营所得和其他所得所征收的一种税收。

居民企业所得税申报是指企业在发生法定纳税义务后，

按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容，在申报期

限内，以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴

税款的法律行为。

目录

1、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报2

2、居民企业（查账征收）企业所得税年度申报5

3、居民企业核（定征收）企业所得税月（季）度申报8

4、居民企业（核定征收）企业所得税年度申报11

5、居民所得税汇总纳税总分机构信息报告14

6、对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定18

7、居民企业所得税汇总缴纳年度纳税申报其他资料报送22

8、居民企业所得税汇总缴纳预缴纳税申报其他资料报送25

注意：上述事项根据具体情况单独办理。

L居民企业查（账征收）企业所得税月季（）度申报

1.1业务概述

实行查账征收方式申报企业所得税的居民企业包（括外注卅中

资控股居民企业）应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定，在

规定的纳税期限内向税务机关提交A《200000中华人民共和国企业所

得税月季（）度预缴纳税申报表A（类）》及其他相关资料，进行月

（季）度预缴纳税申报。实行查账征收方式的居民企业，应当就其来

源于中国内、外的所得，在季度或月吩终了后15日内向主管税

务机关办理企业所得税月季（）度预缴申报，遇最后一日是法定休假

日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日；在期限内有连续3日

以上法定休假日的，按休假日天数顺延。

L2操作指引

（1）办税桌面一我要办税一税费申报及缴纳一申报清册一按期

应申报一企业所得税（月季报）一填写申报表。

(2)进入到申报表填写界面,可以看到在页面会显示一个主附

表的导航栏，可以点击链接在主表和各个附表之间进行切换。

(3)系统提供了完善的表内、表间的自动计算和校验的功能,

纳税人根据实际业务填写数据，即可完成从附表到主表的计算。填写

数据完成后，如校验不通过，页面出现黄色格子，移动鼠标至该格子,

页面显示校验不通过的提示；

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企业所得期季度申报(A类)

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(4)填写好数据，确认无误后，点击【申报】按钮，然后跳转

申报结果页面。

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申报结果

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