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财务信息中心管理程序

文件编号:J-CW-006文件页数：第1页/共6页版本号：G

文件名称：应付账款结算管理程序拟制：财务信息中心

适用范围：财务信息中心采销中心审核：石传芝

收文部门：财务信息中心采销中心批准：谢福恩

必威体育官网网址级别：□绝密□机密□秘密■必威体育官网网址日期：

●不需会签

是

○需会签

否

会

会签人

签

会签日期

更改记录

版本更改更改人/日审核人/批准人/生效

更改内容

号部门期日期日期日期

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1目的：为正确管理采购货款的支付，按时与供应商的货款结算；有效控制库存量。

2范围：商品采购的款项的预付、对账及结算

3权责

3.1采销中心采购一部、二部产品经理：提供供应商必威体育精装版结算政策；

3.2采销中心采购一部、二部经理：负责审核供应商名称、采购价格、结算数量及结算金额的准确性；

3.3采销中心采购一部商务助理：负责提供每月更新的供应商结算政策及返利冲减明细；

3.4采销中心总经理：负责审核支付单；

3.5会计部往来结算会计：负责审核采购入库单并根据账期或订单在K3做付款单或预付单；

3.6会计部往来会计：负责审核付款单或预付单填写是否真实、准确、完整；进行账务处理；负责与供应商的

对账工作。

4采购与应付账款流程：

4.1应付账款按结算方式分为：预付款结算、账期付款结算、代销实销实结结算（详见流程图）。

4.2预付款申请：预付款结算的，由采购一部在K3系统提交采购订单，会计部往来会计在K3应付系统按采购

订单生成并打印的K3《预付申请单》；

4.3预付款申请需提交附件：

4.3.1采销中心总经理签名审核的采购订单；

4.3.2前期对账单或最近1个月往来业务明细；

4.3.3非授权渠道供应商（含文园类）的询价比价表；

4.4审核匹配采购入库单：会计部往来结算会计每天上午核对商品采购入库/退库单，并与供应商出库单一一匹

配，按订单审核确认产生暂估入库凭证；

4.5采购发票生成：供应商交来销售发票，会计部结算会计在K3采购管理模块中根据采购入库单下推生成采购

发票；生成《付款结算单》后，将相关附件交会计部往来会计审核；

4.6按月结算的付款，由会计部结算会计直接打印《付款结算单》，交会计部往来会计审核；

4.7K3系统采购《付款结算单》的审核：

4.7.1按账期结算的，会计部往来会计收到后，与K3采购管理系统采购入库单进行核对，核对采购入库、

退库单的财务联、供应商出货单后，确认单据无误后对K3付款单进行一级审核并打印《付款结算单》；

如有误则退回单据；

4.7.2会计部往来会计复核内容：实际采购业务是否与采购合同、K3系统入库/退库单、供应商送货单在型

号、数量、金额与系统是否一致；特别应注意采购退货单中退货单价是否为最近的入库价；

4.7.3按账期结算付款：勾选采购入库单，审核生成《付款结算单》；连同发票、入库单、供应商出仓单（或

采购订单）、对账单交往来会计复核。

4.8《付款结算单》按流程审批后，交会计部出纳办理付款手续；会计部出纳按系统付款时间将结算款项汇入

供应商