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合同管理风险控制矩阵

编号 二级流程 三级流程 流程节点 风险点编号 风险描述 控制目标 控制点编号 控制措施 控制岗位 控制方式 控制频率 控制实施证据 控制制度

HTGL 合同订立 合同订立与审批流程 订立审核 R01 未经恰当审核，或超越权限签订合同，重大合同未经过法律风险审查，合同内容存在重大漏洞和欺诈，导致合同存在风险隐患,经济资源无法正常流入或形成额外的支付义务，面临法律风险和经济风险。 确保合同经过严格的审核和审批，避免因重大差错、舞弊、欺诈而导致学校利益受损。 C01 1.合同承办部门负责人、部门主管校领导审核合同文本，审批合同订立申请。主要关注合同项目的可行性，内容是否与招投标文件或谈判内容一致，合同要素是否完备，包括合同对方的名称、住所地、合同标的、数量、质量、价款或酬金、合同期限、履约地点和方式、合同变更与解除、违约和违约责任等。

2.若合同涉及经费收支事项，财务处对合同文本进行经济性审核，主要关注付款金额、付款期限及付款方式。

3.若属于合同金额在30万元（含）以上或性质重大的合同，法制办对合同进行法律性审查，对合同条款的合法性、严密性、可行性进行审核，提出修改意见。

4.若属于政府采购合同，需提交资产管理处采购管理岗进行审查。

5.若属于金额10万元（含）以上的合同订立，由校长审批。 承办部门/负责人，财务处/负责人，法制办/法律顾问，资产管理处/采购管理岗，校领导/部门主管校领导、校长 手动 按需发生 合同文本、《合同审批表》 /

合同授权 R02 对外合同未经法定代表人或者其有效的授权受托人签署，可能因舞弊、欺诈而导致损失或引起法律纠纷损害单位信誉。 确保合同按照法规规定经法定代表人或授权人签署。 C02 若属于金额在10万元以下的授权委托范围，或经校长单独授权委托签订的合同，则业务部门主管校领导在授权范围内签署合同。 校领导/部门主管校领导 手动 按需发生 《合同审批表》 /

合同用章 R03 合同用印审批不严，印章管理不当，可能导致签署后的合同被篡改，或因登记备案手续不全导致合同无效，给党校造成损失。 确保合同加盖印章按规定经过授权审批。 C03 合同专用章管理员根据经办人提交的《合同审批表》，登记用章情况并加盖印章。 财务处/印章管理员 手动 按需发生 《合同专用章使用情况登记表》 /

合同履行 合同履行与监督流程 合同履行监督 R04 合同生效后，合同执行主体未严格恰当地履行合同中约定的义务，或未能及时发现合同对方当事人未严格恰当履行约定业务并采取措施，出现合同履约异常情况不及时上报，导致学校利益受损。 确保合同按约定如期履行，双方遵守合同条款，避免学校经济利益遭受损失或面临诉讼的风险。 C04 业务部门负责人监督跟进合同履行情况，财务处合同管理岗监督合同履行、款项收付进度。若合同履行出现异常，产生合同争议，经办人需拟定处理方案，将异常情况汇报校领导批示后进行相应处理。 业务部门/经办人，财务处/合同管理岗 手动 按需发生 合同履行异常拟处理方案 /

合同变更与解除流程 变更审核 R05 合同补充内容或条款未经相应的审批程序，未经法律风险审查，变更内容不合理，程序不合法合规，可能导致合同条款补充不当，合同变更行为不当或无效，学校面临经济损失合法律风险。 确保合同补充、变更、解除程序规范化，严格合同补充、变更、解除按照规定程序办理并经过合理有效审核，避免学校经济利益受损。 C05 1.合同承办部门负责人、部门主管校领导审核合同补充/变更/解除协议的完整性、合理性、可行性，审批合同变更/解除申请。

2.若补充/变更/解除协议涉及经费收支事项变更，财务处对协议文本进行经济性审核，主要关注付款金额、付款期限及付款方式。

3.若属于变更金额在30万元（含）以上或性质重大的合同变更解除事项，法制办对协议进行法律性审查，对协议条款的合法性、严密性、可行性进行审核，提出修改意见。

4.若属于金额10万元（含）以上的合同变更/解除，由校长审批。 承办部门/负责人，财务处/负责人，法制办/法律顾问，校领导/部门主管校领导、校长 手动 按需发生 相关协议、《合同变更审批表》或《合同解除审批表》 /

合同授权 R06 对外合同未经法定代表人或者其有效的授权受托人签署，可能因舞弊、欺诈而导致损失或引起法律纠纷损害单位信誉。 确保合同按照法规规定经法定代表人或授权人签署。 C06 若属于金额在10万元以下的授权委托范围，或经校长单独授权委托签订的协议，则业务部门主管校领导在授权范围内签署补充/变更/解除协议。 校领导/部门主管校领导 手动 按需发生 《合同变更审批表》或《合同解除审批表》 /

合同用章 R07 合同用印审批不严，印章管理不当，可能导致签署后的合同