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上海市减轻企业负担支持中小企业发展若干政策措施

减轻企业负担是宏观政策支持稳预期、稳增长、稳就业的重大举措。为全

面贯彻落实国家和本市关于减税降费的部署要求，持续优化营商环境，着力减

轻企业负担，降低中小企业成本，提出若干政策措施如下：

一、降低税费成本

（一）全面贯彻落实国家减税降费政策。落实落细增值税留抵退税、先进

制造业企业增值税加计抵减、集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除和增

值税加计抵减、提高企业研发费用税前加计扣除比例等政策。（责任单位：市

财政局、市税务局、市经济信息化委、市科委）

（二）继续减半征收“六税两费”。对增值税小规模纳税人、小型微利企

业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用

税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附

加等“六税两费”。（责任单位：市税务局、市财政局）

（三）继续对经认定符合本市产业发展方向的中小企业，发生亏损的，可

按照规定申请城镇土地使用税困难减免。研究制定对符合本市产业发展方向的

企业实施房产税困难减免政策。（责任单位：市财政局、市税务局、市发展改

革委、市经济信息化委、市科委、各相关部门）

（四）阶段性降低部分行政事业性收费标准。自2024年4月起，降低特

种设备检验检测费收费标准50%、国产药品注册费收费标准50%、境内第二

类医疗器械产品注册费收费标准65%。（责任单位：市发展改革委、市财政

局、市市场监管局、市药品监管局）

二、降低用工成本

（五）自2024年3月起，阶段性降低职工基本医疗保险单位缴费费率1

个百分点。（责任部门：市医保局、市财政局）

（六）实施失业保险稳岗返还政策。对符合条件的大型企业和中小微企

业，分别按照不超过上年度实缴失业保险费的30%和60%返还。（责任单

位：市人力资源社会保障局、市财政局）

（七）实施重点群体一次性吸纳就业补贴。对企业、社会组织和个体工商

户吸纳登记失业三个月以上人员、在本市登记失业的16—24岁青年、本市

2024届高校毕业生、离校2年内未就业高校毕业生就业，签订一年以上劳动

合同并按规定缴纳社会保险费的，按照2000元/人给予一次性吸纳就业补贴。

（责任单位：市人力资源社会保障局、市财政局）

（八）继续阶段性降低失业、工伤保险费率。失业保险继续执行1%的缴

费比例，其中单位缴费比例0.5%、个人缴费比例0.5%。一类至八类行业用人

单位工伤保险基准费率在国家规定的行业基准费率基础上下调20%。（责任单

位：市人力资源社会保障局、市财政局）

三、降低用能成本

（九）降低用电成本。鼓励发电企业降低月度双边协商电价，向电力用户

让利。进一步优化购电方案，多渠道筹措低价电源，降低市外购电价格。进一

步优化分时电价机制，在重大节日对大工业用户实行深谷电价。（责任单位：

各发电企业、市电力公司、市发展改革委）

（十）降低用气成本。减少上海化学工业区（以下简称“化工区”）供气

层级，将化工区物业公司管网并入市天然气管网公司。自2024年3月起，降

低化工区管输费0.03元/立方米，阶段性降低洋山港LNG气化管输费0.02元/

立方米，上海燃气公司取消原对部分用户在基准价格基础上上浮5%的加价。

（责任单位：市住房城乡建设管理委、市国资委、化工区管委会、市发展改革

委、申能集团）

（十一）降低用水成本。免收非居民用户2024年超定额累进加价水费。

（责任单位：市发展改革委、市水务局）

（十二）规范工业园区转供行为。加强工业园区提供服务相关费用的成本

绩效分析，降低企业在工业园区内获得能源资源、公共服务的成本。梳理存在

非电网直供电环节的工业园区，指导工业园区非电网直供电主体不再实施加

价。严格执行转供水不得加价政策。规范工业园区网络接入服务，保障基础电

信企业的网络服务可直达企业用户。健全常态化监督检查机制，加强执法检

查，对违规加价的非电网直供电、转供水主体依法进行处理。（责任单位：市

经济信息化委、市财政局、市国资委、市发展改革委、市水务局、市市场监管

局、市通信管理局、各区政府）

四、降低融资成本

（十三）加大对中小企业信贷投放力度。加大普惠型小微贷款发放力度，

力争年末贷款余额突破1.3万亿元。构建中小微企业“纾困融资”长效工作机