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中国集团公司财务
管理制度
文档仅供参考
中国XXXX集团股份有限公司
财务管理制度
1、中国XXXX（）第51号〈中国XXXX集团股份有限公司应收款
管理办法（试行）,
2、中国XXXX（）第39号〈中国XXXX集团股份有限公司发
和收据管理制度,
3、中国XXXX（）第15号〈中国XXXX集团股份有限公司财务
管理档案管理规定〉
4、中国XXXX财（）第13号〈中国XXXX集才|股份有限公司固
定资产及低值易耗品管理规则,
5、中XXXX财字（）第38号〈中国XXXX集团股份有限公司财
务管理组织构架的暂行规定＞
6、中XXXX财字（）第36号〈中国XXXX集才股份有限公司财
务预算计划工作规则》
7、中XXXX财字（）第35号〈中国XXXX集团股份有限公司内
部审计工作规则〉
8、中国XXXX会字0（6）〈资金管理的若干规定,
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中国XXXX集团股份有限公司
应收款管理办法（试行）
为了维护公司股东的利益，提高公司资产质量，防止应收款的沉淀
及坏帐损失，促进内部管理。特制定本管理办法。
一、应收款范围
1.按会计科目分列:应收帐款、其它应收款（除备用金外）、预付
帐款（待发转帐除外）。
2.长期投资产生的应收股利。
3.经同意转让股权的长期投资。
4.在清理、催债中形成的实物资产。
二、应收款登记
1.在约定时间未收回的应收款和赊销期超过30天的应收款形成后,
即由业务部门（业务员）填写“应收款专项管理登记表”，一式三份,
一份主管领导，一份财务部门，一份业务部门自己留存。由此纳入专
项管理范围。
2.对纳入专项管理的每笔应收款，业务经办人或该业务归口部门
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备案。随后由公向“专人“负责，公司财务部则对每一笔进行跟踪
管理，每月要与“专人”或该业务归口部门核对一次;“专人“还应
填写”应收款（债权）专项管理月度联系记录表”，详细记录当月催收
情况并对其妥善保管;做到每笔应收款资料完整，情况清楚明了。为
以后可能诉讼作好资料准备。每月应向公司主管领导汇报该项工
作的进程,主管领导应指导下一步工作方向。集团公司财务部对该
项工作负责检查与监督。
5.公司（业务部门）在执行催收应收款计划中遇到困难，能够向集团
公司清欠办、法务部提出（书面）协助或法律支持，集团公司清欠办、
法务部有义务给予帮助（一个星期内给予回复）。
6.公司（业务部门）对不能按计划收回的应收款或无力去解决应收
款事项的,应以书面形式说明情况并附全部有关资料经公司主管领
和集团公同分管总裁批准后转至集团公同清欠办处理;该公司即
从主角转为配角，配合集团公司职能部门做好相关事项。
7.对转入集团公司清欠办处理的应收款，集团公司投资管理部在
考核该公司当年实现净利润时，应把其全额视作坏帐,在当年实现净
利润中减去这部分。如果在以后年度中，经集团公司职能部门处理
后又收回全部或部分，集团公
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