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园林古建筑工程公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强园林古建筑工程公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规以及财务规章制度，结合本公司实际经营特点，特制定本办法。

2.本办法适用于公司各部门、各工程项目部以及所属的各类分支机构等所有涉及财务活动的相关单位和环节。

二、财务管理目标与原则

（一）财务管理目标

通过科学合理的财务管理手段，提高资金使用效率，降低成本费用，准确核算公司经营成果，防范财务风险，为公司战略决策提供有力的财务支持，实现公司经济效益与社会效益的最大化。

（二）财务管理原则

1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及财经纪律，确保公司所有财务活动合法合规进行。

2.整体性原则：将公司作为一个整体进行财务管理，各部门、各项目在财务决策与执行过程中要服从公司整体财务目标。

3.效益性原则：注重财务资源的合理配置，追求投入产出的最优效益，积极拓展盈利渠道，控制成本支出。

4.风险防范原则：对可能面临的各类财务风险进行有效的识别、评估和监控，采取相应措施加以防范和化解，确保公司财务状况的稳健性。

三、财务机构与人员

（一）财务机构设置

公司设立独立的财务管理部门，负责公司全面的财务管理工作，包括财务核算、资金管理、预算编制与控制、财务分析等。根据业务需要，可在大型项目所在地设置财务专员岗位，负责该项目相关财务事宜，并接受公司财务管理部门的垂直领导。

（二）财务人员配备与职责

1.配备具备专业知识和丰富经验的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。

2.财务经理职责：

主持公司财务管理部门的日常工作，组织制定并实施各项财务管理制度与流程。

负责公司财务预算、决算工作，监督预算执行情况，提出调整建议。

参与公司重大经营决策，提供财务分析与决策支持，防范财务风险。

协调与税务、银行等外部机构的关系，确保公司财务工作顺利开展。

3.会计职责：

按照国家统一的会计制度和公司内部规定，进行会计核算，及时、准确、完整地记录公司各项经济业务。

编制各类财务报表及相关财务报告，真实反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。

负责会计凭证、账簿、报表等会计资料的整理、归档与保管工作。

协助财务经理开展财务分析、财务预算编制等工作，提供相应的数据支持。

4.出纳职责：

严格遵守现金管理制度和银行结算规定，负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金安全。

登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现并处理未达账项。

保管库存现金、有价证券、空白票据及银行印鉴等重要财务物品。

四、会计核算管理

（一）会计核算基础

公司采用权责发生制作为会计核算基础，按照《企业会计准则》及相关规定，结合园林古建筑工程业务特点，设置会计科目，进行账务处理。

（二）会计凭证与账簿

1.会计人员必须依据真实、合法、有效的原始凭证进行记账，原始凭证应具备规定的要素，并履行严格的审核手续。

2.按照规定的记账规则和会计科目体系，填制记账凭证，确保记账凭证内容完整、摘要清晰、科目运用准确、金额无误，并经相关人员签字盖章。

3.依法设置总账、明细账、日记账等各类会计账簿，按照记账凭证及时、准确地进行账簿登记，定期进行对账和结账工作，保证账证相符、账账相符、账实相符。

（三）财务报表编制

1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等法定财务报表以及相关的财务附表、附注，确保报表数据真实、准确、完整，能够全面反映公司财务状况和经营成果。

2.按照规定的时间要求，向公司管理层、股东、税务部门及其他相关监管机构报送财务报表，同时做好财务报表的解释和分析工作，为决策提供依据。

五、资金管理

（一）资金筹集

1.根据公司发展战略和经营计划，制定合理的资金筹集方案，通过多种渠道筹集资金，包括自有资金积累、银行贷款、项目融资等方式，确保公司经营活动和项目建设有充足的资金支持。

2.在筹集资金过程中，充分考虑资金成本、融资风险等因素，优化资金结构，降低综合资金成本，防范融资风险。

（二）资金使用

1.建立严格的资金审批制度，所有资金支出必须依据合法有效的原始凭证，按照规定的审批流程进行审批，重大资金支出应经过公司领导集体决策。

2.合理安排资金使用计划，优先保障重点项目、关键环节的资金需求，提高资金使用效率，避免资金闲置或浪费。

3.加强对工程项目资金的专项管理，按照项目预算和进度拨付资金，对项目资金的使用情况进行跟踪监控，确保专款专用，防止资金挪用。

（三）资金结算

1.严格遵守国家有关现金管理和银行结算的规定，除按规定可以使用现金结算的业务外，其他经济往来一律通过银行转账等非现金方式结算。

2.加强对银行账户的管