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大数据分析在增值税税收管理中的应用研究

在数字经济时代，大数据分析已成为企业管理和政府治理的必

备工具。税收管理也不例外，大数据分析可以辅助税务部门提高

税收征管效率、优化税收征收结构、减少不合规行为等方面产生

巨大效益。本文将深入探讨大数据分析在增值税税收管理中的应

用研究。

一、增值税税收管理的现状

增值税是一种间接税，对企业每年的财务报表、税务发票及账

簿进行纳税申报，是企业日常财务税务管理的重要事项。但是，

随着数据量的快速膨胀，税务管理的工作在数量和质量上均出现

了极大的压力。传统的单纯数据的采集、分析和判断方式已经无

法满足现代化的税收管理需求。在这种现状下如何提高税收管理

效率和质量，成为了税收管理部门长期面临的挑战。

二、大数据分析技术在增值税税收管理中的应用

2.1构建增值税数据平台

大数据平台是增值税税收管理重要的技术支持，也是大数据分

析的基础。新型增值税数据平台可以实现税务数据自动采集、财

务数据自动汇总、数据自动清洗和过滤、数据处理和分析，最后

输出决策结果，有效提高了税务管理的数字化水平。

2.2大数据分析技术在增值税企业风险管理中的应用

传统的风险管理主要依靠多个指标手动筛选，工作量太大，且

易出现漏洞。大数据分析技术可以建立企业风险识别模型，通过

数据库、自然语言处理技术、机器学习算法等构建企业风险解析

模型，为税务部门提供更加准确、全面、系统的风险预警和预测，

增强税务部门风险识别能力和管理水平。

2.3大数据分析技术在增值税高风险企业排查中的应用

利用大数据分析技术，可以对企业的生产经营、财务状况、纳

税行为等方面进行全面、精细的监测分析，快速定位潜在高风险

企业，及时进行持续监控。

2.4大数据分析技术在增值税纳税人信用评估中的应用

依托大数据技术，可以基于过去历史数据和新型风险指标建立

企业信用评估体系和模型。借助数据挖掘技术从海量数据中识别

重点对象，如识别纳税人活动痕迹、分析不同时间纳税行为变化

趋势等。通过综合评估建立纳税人信用评估和信用等级评价模型，

为税务部门提供量化的评估结果，有效提高税收征收的有效性和

公平性。

三、大数据分析技术在增值税税收管理中的优势和局限

3.1优势

（1）高效性。大数据分析可以分析和挖掘海量的数据，大大

提高税务管理的工作效率。

（2）准确性。大数据分析技术能够更为精细地对纳税人进行

风险评估，避免漏报、误报等问题。

（3）系统性。大数据分析完善的数据分析体系可以更加全面

地对纳税人进行监测和管理，减少操控和逃避税费的情况的发生。

3.2局限

（1）数据可靠性。大数据本身的信息量很大，往往包括很多

噪音，需要考虑数据准确性、数据保护等问题。

（2）技术壁垒。要进行大数据分析需要专业的技术及设备支

持，这需要税收管理机构具有强大的技术和设备支持。

四、推广大数据分析技术应用的建议

4.1建立政府与企业互动沟通的平台

针对企业反馈和难点，税收管理机构应该建立机智快速的沟通

渠道，让各方面保持高效的信息沟通和协作，共同解决税收管理

难题。

4.2推进税务、财政等公共服务部门大数据资源共享

积极促进政府各个部门之间的资源共享和协同，实现数据统一

采集，使增值税税收管理的全面性和系统性显著提升。

4.3提高大数据分析能力

税收管理机构应在系统平台、数据科学需求和技术人才的培训

等方面进一步加强建设，提高大数据分析能力和技术水平。

总之，大数据分析技术在增值税税收管理中的应用是提高税收

管理效率和质量的重要手段。在推进大数据技术的过程中，需要

准确把握大数据应用的基本特征和优势，同时要逐步克服目前大

数据技术发展面临的难点和挑战，推动大数据技术的政策、技术、

人才等多方面的改善和完善，积极探索大数据技术的应用新模式

和工具，为增值税输税管理提供精准、高效的决策支持。