邮储银行巴州分行内部控制体系改进研究.pdf

摘要

摘要

邮储银行经过十几年的发展，逐步由粗放经营向精细化管理转型，并在内部控

制方面不断加强建设。中国邮政储蓄银行巴州分行自成立以来就按照总行的要求进

行布局，初步建立了内部控制体系。但由于巴州分行起步较晚，且由邮政局转制而

来，与其他股份制商业银行相比，内部控制较为薄弱。通过巴州分行定期的合规检

查数据，可以发现巴州分行内部控制在多个方面存在问题，很大程度上增加了巴州

分行经营的各种风险和不确定性。因此，巴州分行必须重视内部控制体系的建设，

并采取有效措施完善内部控制体系，为银行持续经营保驾护航。

首先，本文对邮储银行巴州分行的内部控制现状进行梳理，利用问卷调查获取

数据，识别出巴州分行内部控制体系存在的主要问题：包括内部控制文化建设不足,

人员结构性矛盾突出；风险识别不全面、信贷风险评估缺乏定量工具；内部控制活

动管理过于分散，内部控制质量评价不足；纵向和横向信息传递效率低；审计检查

缺乏独立性和多样性，检查结果不能及时整改落实。

其次，针对巴州分行内部控制存在的问题，以完善内部控制制度、防范风险为

出发点，提出了一套完整的改进方案。包括健全内部控制文化体系、完善人员引进

制度；建立全面风险识别制度、健全信贷风险量化制度；建立控制活动归口管理制

度、完善内部控制质量评价制度；建立定期会诊制度和风险汇报制度；健全风险审

计检查制度、违规整改问责制度。

最后，为保障巴州分行内部控制体系改进方案的顺利实施，从组织、制度、人

员和技术提出保障措施，包括加强内部控制学习和宣传，营造内部控制建设氛围；

更新完善内部控制控制手册，建立内部控制自评手册；制定人员培训体系，完善人

员考核体系；建立全面性的综合信息平台。

关键词：内部控制制度；精细化管理；邮储银行巴州分行

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C

燕山大学工商管理硕士学位论文

ABSTRACT

Aftermorethateyearsofdevelopment,thepostalsavingsbankhasgradually

transformedfromextensiveoperatiotofinemanagement,andconstantlystrengthenedits

attentioandconstructioiinternalcontrol.Sinceitsestablishment,Bazhoubranchof

PostalSavingsBankofChinahasinitiallyestablishedainternalcontrolsystem

accordingtotherequirementsoftheheadoffice.However,duetothelatestartofBazhou

branchandthetransformatiofrompostoffice,therearestillsomeweaknessesiinternal

control.ThroughtheregularcomplianceinspectioofBazhoubranch,itisfoundthat