《征税和纳税cy》课件.pptVIP

**************概述本课程旨在全面介绍税收的基本知识,包括税收的定义、功能和作用。我们将深入探讨纳税人的权利和义务,并详细讲解税收征管的各个环节,包括税款申报、缴纳和稽查。此外,我们还将介绍税收优惠政策,以及应对逃税和避税的对策。什么是税收政府财政收入税收是政府主要的财政收入来源,用于提供公共服务和维持国家运转。公平分配资源合理的税收政策有助于调节社会资源的分配,促进社会公平和经济发展。经济调控工具政府可通过调整税收政策来实现宏观经济调控,保持经济的健康发展。税收的功能和作用财政收入税收是政府最主要的财政收入来源,为政府提供稳定的资金保障。经济调控政府可以通过税收政策刺激或抑制某些经济行为,实现经济的宏观调控。收入再分配税收可以促进社会财富的公平分配,缩小贫富差距,实现社会公平。社会管理税收可以引导社会行为,促进社会秩序和谐发展。纳税人的权利和义务作为纳税人,我们既享有合法权利,也需承担相应义务。了解双方的责任,有利于维护自身权益,履行公民义务。2.1纳税人的主要权利知情权纳税人有权了解税收法律法规和政策,获取相关税务信息。税务部门应及时、准确地为纳税人提供服务。申报权纳税人有权按照规定的期限和程序进行税款申报。税务部门应为纳税人提供便利的申报渠道。救济权纳税人对税务部门的决定如有异议,可以依法申请复议或者提起行政诉讼。必威体育官网网址权纳税人的税收信息应当由税务部门严格必威体育官网网址,不得泄露。纳税人的主要义务注册登记纳税人需要及时进行税务登记,提供准确的纳税人信息。开具发票纳税人必须根据税法规定如实开具发票,如实反映交易情况。如实申报纳税人应当按时如实申报应纳税款,如实反映各项经济业务情况。按时缴纳纳税人应当按期足额缴纳各项税款,履行纳税义务。税收征管税收征管是指税务机关根据法律法规,对纳税人的税收义务进行监督管理的过程。该过程涉及税款的申报、缴纳和稽查等重要环节。税款的申报1确认申报期限纳税人需要了解各类税种的申报截止日期,按时准备相关资料。2填写申报表格根据不同税种的要求,如实填写申报表格,提供准确的计算依据。3提交申报材料通过电子渠道或实地递交方式,按时向税务机关提交完整的申报材料。税款的缴纳1申报纳税按时准确申报应缴税款2选择缴纳方式线上银行转账或现金缴纳3证明缴纳凭证保存好完整的缴税凭证合规缴纳税款是每个纳税人的基本义务。纳税人需要按时准确申报应缴税款,并选择合适的缴纳方式,如银行转账或现金缴纳。在缴纳完成后,妥善保存好完整的缴税凭证以备查。税务稽查1现场检查税务机关对纳税人进行实地调查取证2账簿核查对纳税人的账簿记录进行仔细审查3文件调取要求纳税人提供相关的凭证和材料税务稽查是税务机关对纳税人进行的一种重要监管措施。主要包括现场检查、账簿核查和文件调取等步骤。通过全面细致的审查,税务机关可以发现和查处各类税收违法行为,维护税收秩序。税收优惠政策为了鼓励特定行业或活动的发展,政府通常会制定一些税收优惠政策。这些优惠政策涵盖个人所得税和企业税收两个方面,为纳税人带来减轻税收负担的利益。个人所得税优惠1专项附加扣除包括子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金等方面的个人所得税优惠政策。2税率优惠对某些特殊群体和收入类型实行较低的个人所得税税率。3税前扣除部分支出可从应税收入中扣除,如慈善捐赠、养老保险等。4税收抵免对某些支付的税款可以在个人所得税税额中抵免。企业税收优惠税率优惠根据企业性质、行业和经营情况,可享受不同程度的税率优惠,如小微企业、高新技术企业等减免税政策。税前抵免企业可在税前环节抵扣一定比例的研发投入、固定资产投资等支出,降低应纳税所得额。税后优惠部分行业或地区的企业还可获得税后的补助或返还,如西部大开发、节能减排等政策支持。逃税和避税合理的税务规划可以帮助您合法降低税收负担,但同时也需注意区分合法的避税与非法的逃税行为。了解二者的区别与危害,能够更好地规避税务风险,保护企业合法权益。逃税的概念和危害逃税概念逃税是纳税人通过非法手段逃避应缴纳的税款的行为。这违反了税法规定,可能导致严重的法律后果。对经济的危害逃税行为会降低政府的税收收入,影响公共服务的提供,扭曲市场竞争秩序,阻碍经济健康发展。对社会的危害逃税破坏了社会公平正义,加剧社会矛盾,损害纳税人的合法权益,影响社会的道德建设。避税的概念和方法避税的概念避税是指纳税人利用合法途径减少应纳税额的行为。这有助于优化企业税收负担,但要注意不能违反税收法规。避税的方法常见的避税方法包括合理安排购置固定资产、选择税收优