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资产管理制度及流程（1）

资产管理制度

⼀、⽬的

为了加强管理公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进⾏资产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分

发挥低值易耗品的效能，特制定本制度。

⼆、适⽤范围

本制度适⽤于管理公司各部门及下辖分公司的固定资产管理和低值易耗品管理。

三、定义

本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使⽤期限超过⼀年的房屋及建筑物、交通运输设备、机具设备、电脑及通讯设

备、办公设备及器具及炊事设备等。低值易耗品是指低于固定资产标准的⼯具、器具及使⽤年限在⼀年以上、价值低于2000

元的办公物品。

四、管理职能及分⼯

（⼀）综合事业部

1、制定管理公司资产管理的相关制度、标准；

2、制定、审核资产经营管理⽅案；

3、指导和监督下辖分公司的资产管理⼯作；

4、监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利⽤率低下的资产进⾏合理调配，提⾼利⽤效率和经济效益；

5、配合财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完好率进⾏监督、检查和考核等；

6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使⽤、维护和报废进⾏监督与管理。

（⼆）维修保养⼈员应当履⾏下列职责：

1、按照安全技术规范的要求开展⽇检、⽉检和年检；

2、根据安全技术规范和实际使⽤状况，对游乐设施进⾏⽇常保养；

3、对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况，及时组织维修，并向安全管理⼈员报告；

4、完整填写维修保养⽇志。

（三）管理公司财务审计部

1、建⽴健全公司财务管理的各项规章制度。

2、负责对各类固定资产的价值管理，对固定资产的增减变动、价值变动等进⾏核算与监督。

3、对分公司固定资产管理⼯作进⾏定期和不定期检查和审计。对违反固定资产管理制度或造成资产损失的，追究相关负责⼈

和直接责任⼈的责任。

4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提⾼管

理⽔平。

五、固定资产管理

（⼀）固定资产分类

1、房屋及建筑物：包括商场⽤房、办公⽤房、住宿⽤房及娱乐场所等；

2、交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括⼩汽车、叉车、送货车等；

3、机具设备：为销售商品⽽配置的⼤型设备，包括电梯、防盗⽹、切⽚机、烘⼲箱、电⼦监控器、收银机等；

4、电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、⾳响设备、电脑⽹络设备、程控电话、电话⽹络、笔记本电脑、台式

电脑、服务器、扫描仪、投影仪、传真机等；

5、办公设备及器具：办公⽤和⽣活⽤各种设备，包括保险柜、⼤班台、空调、沙发、会议桌、洗⾐机、冰箱、彩电等；

7、炊事设备：灶具、锅炉、炊具、煎炸机、电热锅、蒸煮机、洗碗机等；

8、其它

（⼆）新增固定资产管理

1、购置办公固定资产

（1）需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》，经综合事业部和财务审计部审核，主管领导审批后，由采购⼈员安排

采购事宜。购置资产超出《资产配置标准》时，由总经理签批。所有固定资产（价值在5000元以上）采购必须和供应商签订

合同。

（2）固定资产采购完成后，须履⾏验收⼊库⼿续，采购⼈员与需求部门会同综合事业部共同办理验收⼿续，向管理公司财务

审计部提交结算报账凭证，向综合事业部提交《资产增加单》，综合事业部主管将增加资产列⼊管理公司资产管理账。验收不

合格，不得办理结算⼿续，不得交付使⽤。

2、购置⾮办公固定资产

需求部门填写《请购单》及购置说明，报综合事业部、财务审计部初审，主管领导签批后，采购⼈员进⾏采购。特殊购置由管

理公司总经理签批。

3、接受其他组织、单位或个⼈赠予（奖励）给管理公司或者分公司的资产或因其它原因导致的资产增加，由相关部门或分公

司的资产管理员向管理公司综合事业部、管理公司财务审计部提交《资产增加单》及说明，综合事业部会同财务审计部门合理

确定资产⼊账价值，由财务审计部门办理⼊账。

（三）固定资产的发放

发放固定资产时，领⽤⼈须分别在《出库单》和《物品采购/领⽤明细表》中签字确认。使⽤过程中因保管不善或其它⼈为因

素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，使⽤⼈须按规定赔偿。

（四）固定资产盘点程序

1、固定资产应当定期盘点，每年⾄少盘点清查⼀次，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置。

2、盘点准备：各部门、分公司于盘点前将账册登记完毕，按账册进⾏盘点；管理公司财务审计部、综合事业部根据《资产盘

点制度》，编制盘点⽅案。

3、盘点：盘点⼈由资产使⽤单位资产管理⼈员担任，负责盘点记录，依实际盘点数详细记录《盘点统计表》，协点⼈由资产

使⽤部门指定⼈员担任，负责盘点相关事项的协调⼯作，监点