ERP环境下应收账款的管理.docx

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《企业资源计划ERP》

课程设计

题目： ERP环境下应收账款的管理

班

级

信管092

专

业

信息管理和信息系统

学

号

3090561034

姓

名

王桢帆

地

点

经济与管理学院实验室

指导老师 朱宗乾

设计日期2012-6-24—2012-6-29

2012 年 春季 学期

目 录

一、题目提出的背景，目的与意义… 3

应收账款的概念… 3

题目提出的背景以及出现的问题… 3

题目提出的目的… 6

题目提出的意义… 6

二、设计欲达到的的预期目标… 7

三、分析过程… 9

应收账款核销业务流程… 9

目前对应收账款的全程管理… 10

利用ERP对应收账款进行的管理与控制… 12

四、设计中的收获体会… 14

参考文献… 14

ERP环境下应收账款的管理

一、题目提出的背景，目的与意义

应收账款的概念

应收账款是指企业因对外销售货物、提供劳务及其他原因而向购货单位或接受劳务单位收取的款项，包括：应收账款、预付账款和其他应收款。它是企业流动资产的重要组成部分，其流动性强弱直接影响企业的资金周转和经营业绩。应收款项过大、回笼过慢不仅会严重占用资金，延缓资金的周转速度，同时也可能造成呆、坏账的发生，给企业造成重大损失。

题目提出的背景以及出现的问题

必须明确的是，企业作为一个盈利组织，其生存的目的就是“获利”。因此，企业为了获取更多的利益，增强自身竞争力，不得不想方设法提高企业销售额。我国现行的销售方式分为现销和赊销两种基本方式。赊销是一种最为简单有效的方法，不仅能够增加销售、减少库存，降低企业中存在的存货积压风险和相应

产生的管理费用，还能够最大程度地增加企业利润。

但是相对于现销来说，始终存在着风险。赊销必然导致企业持有大量的应收账款，由于计现金流入和实际现金流入量在时间上不一致，就可以发生相应的机会成本、坏账成本以及对应收账款的管理成本，从而影响企业财务状况和正常经营。比如有些企业为了追求账面利润的数量盲目赊账，但产生的应收账款却难以收，反而影响了企业流动资产的周转速度，造成企业不能及时足额地获得现金流量，从而陷入财务危机不能自拔。

近年来，伴随着现代信息技术、通信技术、网络技术的不断发展，企业管理需求也在不断提高，企业越来越重视自身的ERP建设，它的优势不仅在于帮助企业建立一套信息化管理系统,更重要的是它代表当今世界最先进的现代管理思想,通过它可以尽快改变我国传统管理粗放、落后的局面,以适应社会主义市场经济的发展。使企业能够从容的适应市场激

烈的竞争。

虽然，随着市场经济体制的建立和完善,我国企业逐步加强了对应收账款管理的重视程度,制定了一些具体的管理制度并采取了相关措施。但在实际工作中仍然不断的出现很多问题,原因很多,但其中最重要的一个原因是落后的程序不适应日益复杂的环境和情况,极大地阻碍了应收账款管理目标的实现,其存在的局限性主要从ERP软件本身和公司应收账款两个角度来说明。

从ERP本身的特点来说，有以下的几个方面：1、产品销售特点决定了回收周期长、坏账率高

ERP公司生产的是无形的智力成果，其产品是ERP软件，而作为一种管理软件，ERP公司必须将软件中管理理念与企业原有管理思维进行融合优化，并且教会企业如何使用该软件，最终使企业通过上ERP软件获的自身企业价值的提升。也即实施服务是ERP公司完成销售的有机组成部分，实施服务周期的长短以及能否使客户成功上线决定了应收账款能否及时安全回笼。

2、对ERP认识误区导致ERP实施困局尽管随着管理需要的提升，国内公司对上ERP的认识有了提高，但许多企业实质上并没有真正理解ERP的本源，认为只要上了ERP软件就万事大吉，并认为ERP的上线问题是ERP公司单方面的事情。在没有考虑清楚自身生产、管理、人员结构特点的基础上盲目上线，导致后续实施过程无人力配合、或一遇到问题就迎难而退，并发出“不上ERP是死，上ERP是找死”的感慨，实施不成功，自然应收账款也就成了呆账。

3、人员素质问题

作为销售的起点，销售人员自身综合素质，直接影响到应收账款能否顺利回收。这点在ERP行业表现尤为明显，因ERP软件销售实质是在销售一种管理理念，而这种理念是否能够给企业带来管理上的更新，能否给企业带来工作上的便利并最终使企业真正从ERP中获得价值的提升是销售关键，而如何根据企业生产特点准确地为企业选型，就要求销售人员必须具备较高的综合分析能力，而不能因个人销售业绩只需，不切实际地过度推销。销售签单后，实施人员的实施技能就成为了该交易能否最终成功的关键，否则即使有了良好的开端最终也会在实施过程中夭折