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商业银行柜面业务的操作风险

摘要：随着我国经济的快速发展及利率市场化不断地加深，银行间同业竞

争也日趋激烈，业务和产品创新层出不穷，银行的操作风险管控能力成为银行

在同业竞争中脱颖而出的关键所在。我国经济不断发展的同时，也加速了科技

金融的发展，商业银行因而获得了巨大的业务发展机会，但在风险方面也面临

着越来越多的挑战，各类违规违纪、人员差错、系统流程漏洞等方面的事件时

有发生，不仅给银行、家庭造成了严重的经济损失，也暴露出银行业在操作风

险控制中存在极大漏洞和缺陷。因而需要各级银行管理者高度关注并积极应

对。基于此，本篇文章对商业银行柜面业务的操作风险管理进行研究，以供参

考。

关键词：商业银行；柜面业务；操作风险；管理措施

引言

纵观中外层出不穷的银行风险事件，沉痛的教训告诫我们:十案九违规。操作风险的破

坏力无疑，如果不能很好的对柜面操作风险作出防控，很可能导致商业银行大量资金损失

甚至发生挤兑，从而引发声誉风险，造成不可估量的后果。商业银行务必要将科学防控柜

面操作风险的工作摆在其经营管理中的重要地位。如何有效控制和管理柜面操作风险，是

目前紧迫需解决的问题。

1商业银行操作风险概述

1.1商业银行操作风险的定义

2013年1月1日，《商业银行资本管理办法（试行）》予以公布，操作风险是指由

不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包

括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。在人们所熟知的案例中，违反监管法规所遭

受的监管处罚、原本能够通过抵押物追偿但由于工作失职、失误导致抵押物毁损无法追

偿、内部案件造成客户资金损失的赔偿、由于员工工作失误所造成实物资产的直接毁坏、

内外部欺诈导致的账面资产减值损失等均属于操作风险损失的范畴。

1.2商业银行操作风险的特点

商业银行操作风险主要存在的特点：一是内生性。商业银行内部人员因素导致的操作

风险占大多数，属于通过加强内部控制管理可以降低的风险。二是隐蔽性。由于操作风险

不易量化和缓释，因此商业银行各级管理人员较少关注这一风险，一旦发生有可能造成极

大损失。三是分散性。分散在商业银行不同的业务领域和管理领域，既包括高频低损的业

务和管理领域，也包括高频高损的业务和管理领域。四是多样性。引发操作风险的因素复

杂多样，既有法律、员工舞弊、劳动就业、营业场所，还有系统、自然灾害等。五是风险

与收益不匹配。对于信用风险和市场风险而言，借出或投放出风险类资金能够按一定利率

赚取一定收益，但是操作风险即便增加资金投入加强基础管理，也无法保证员工舞弊等操

作风险事件的发生，而且这种损失不仅是财务损失、资产损失，甚至带来声誉危机。而且

根据冰山“原理”，间接损失比直接损失更严重，影响商业银行健康发展。

2商业银行柜面操作风险产生原因

2.1柜面操作人员风险防范意识薄弱，合规操作理念有待强化

仅2022年6月，全国对“与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名

账户”的处罚金额就为303.2万元。相当多的柜面从业人员自开始就没有养成操作风险防范

意识，没有树立起合规操作的理念，漠视相关规章制度的刚性约束，经常性的只是单纯的

因业务而办理业务，单纯的因内控检查而应付检查，而认识不到柜面操作风险的潜在危

害。另外，管理人员在业绩指标的压力下，忽视对柜面操作人员的操作是否符合规章制度

和操作流程的检查督导，这也加剧了柜面从业人员对操作风险及其防范的轻视。更严重的

是，如果柜员的主观意识层面出现问题，那么发生道德风险的可能性就会大大增加。合规

操作是一种工作理念和态度，它不是躺在培训课程中的话术，它需要工作人员每时每刻都

能身体力行。合规操作就在每一名操作人员身边，它渗透在商业银行柜面操作的点点滴滴

当中。

2.2商业银行科技支撑不足

部分商业银行在科技领域对柜面操作的支撑投入不足，致使存在以下两个问题：第

一，柜面操作人员工作量很大，容易出现业务差错，单纯的依靠业务培训和日常训练使得

差错率在降低到一定程度之后难以进一步降低，客观上存在着一定的操作风险；第二，由

于具体经办与授权没有实现严格分离，对于在柜面具体操作过程中，授权人员能否完全独

立的实现授权复核的初衷，需要打上一个大大的问号。科技支撑不足的问题特别是在科技

飞速发展的现代社会，是商业银行不可忽视和逃避的问题，需要设法予以解决。

2.3通用性不足

虽