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加油站资金管理论文(2)

加油站资金管理论文篇二

论加油站资金风险与管理

摘要：资金风险时刻伴随着企业经营活动，作为成品油销售企业

的终端销售网络――加油站，其资金风险尤为突出。加油站针对在资金

停留期间被攻击的风险、内部管理与监控不到位的风险、资金回笼风

险、赊销风险等情况，油品销售企业应从制度流程建设、实施应用系

统进行实时监控、加强加油站软、硬件的配备、重要岗位人员的选择

以及发展电子业务等方面，形成一个安全、长效的加油站资金运行管

理体系。

关键词：加油站资金风险管理

现代企业在市场竞争和经营管理中，一个很重要的课题就是资金

的运营与管理。它涉及到投资者、经营者和劳动者等多方面的利益，

涉及到资金的运用、周转和综合效益最大化的问题。加油站作为成品

油销售企业的终端销售网络，其资金管理、风险控制和投资回报对企

业的生存和发展来说具有重要意义，而加油站的资金管理则是企业资

本运作中最基础的环节，它对油品销售企业自身的发展和长远战略的

实现具有深远影响。

加油站资金管理历来是油品销售企业财务管理工作和销售管理工

作的难点，也是资金安全事故多发地带。由于加油站其经营的特殊性，

遍布大中城市、高速公路、交通主干道和乡村城镇，分布及其分散，

点多面广，而且属于分散式、开放式经营，现场环境复杂，人员流动

性较大，因此企业财务管理无法做到实地性的监管和控制，同时加油

站销售具有日资金流量大，资金有一定的滞留时间，也无法做到立即

归集，这些也为外部社会上不法分子，以及内部管理不到位带来潜在

的资金安全隐患，并且具有不稳定性、潜伏性的特点。

零售资金的快速大幅增长、即将面临的残酷市场竞争、加油站客

观存在的内忧外患，这些因素促使成品油经销企业必须在新的经营趋

势和环境下，高度重视和研究加油站营业资金的安全管理与回笼问题!

一、加油站资金风险的类别

加油站网络布局不断扩大，零售业务的快速增长，对加油站资金

管理提出了更高要求，资金管理不好，将制约零售业务发展。因此油

品销售企业的资金风险防范措施要做到有的放矢，首先就要找出加油

站资金存在哪些资金风险。以资金管理安全、高效为目标，通过分析

影响该目标实现的相关因素，评估风险发生的可能性和严重程度，确

定加油站主要存在以下几个方面的资金风险：

(一)资金停留期间被攻击风险

加油站作为油品销售企业的销售终端和“变现”通道，每日经营

销售资金少

则几万，多则十多万甚至几十万。虽然目前油品销售企业基本都

已经和金融机构或社会押运公司合作，推行了上门收款业务，但金融

机构的上门收款业务也只能达到每天一次，收款后还是会有部分资金

滞留加油站，现金滞留的时间越长，资金风险越大;滞留的资金量越大，

资金的风险就更大。近年来，一些犯罪分子把手伸向了加油站，抢劫、

盗窃、财务犯罪等恶性事件时有发生，加油站资金安全堪忧。

(二)内部管理与监控不到位的资金风险

由于加油站遍布大中城市、高速公路、交通主干道和乡村城镇，

分布及其分散，点多面广，因为企业无法做到实地监控，只能通过制

定规章制度和操作流程进行远程监控，并且由各级管理机构进行定期

和不定期检查来监管加油站资金运行。但由于在实际运行中，加油站

的执行力度不够，管理机关的检查也无法做到及时性和全面性，加之

加油站员工的职业道德和法制观念等政治思想素质等因素的影响，因

此加油站较容易出现内部管理与监控不到位的资金风险。

(三)资金回笼风险

虽然现在绝大部分加油站都已经实行上门收款业务，但仍有部分

加油站地处偏远地区，无金融机构愿意上门收款或无法达到每日上门

收款，这就需要加油站自行送存或者开立私人储蓄存折进行转存。自

行送存的加油站送存方式主要靠搭乘公交车、骑摩托车路等方式，资

金路途安全风险保障系数较低;开立储蓄存折的加油站也需要至少2人

以上对资金进行监管，这些都造成资金存在着回笼风险。

(四)赊销风险

随着现在成品油市场的放开，社会加油站以及地方炼油厂的加入，

油品销售的竞争越来越激烈。加油站为争抢客户，保住市场份额，完

成业绩指标，个别加油站采用短期赊销或者定期结算的方式结算油品，

这些都增加了赊销的资金风险。

二、解决加油站资金风险的建议

加油站的资金管理是一项任重道远的工作，资金管理需要不断的

规范和完善，针对加油站资金管理各环节的不安全因素，需要企业在

不同的环节制