税务答疑精选-2024-副本.pdf

贵司是否面临以下挑战：

税规繁复，合规难？跨境税务，多又杂？

风险潜藏，防控烦？筹划误区，损失大？

高顿税务咨询服务，用专业为您的企业解决问题，助力企业创造新价值

我们的优势服务亮点

全方位服务问题导向

培训+咨询，为企业解忧以问题为导向，为企业解决疑难杂问

优质资源整合专属定制

咨询、税务所、研究院行业资深专家，为企业提供专属方案

海量案例库方案落地

行业、业务、区域全覆盖以客户需求为核心，方案落地可实现

我们的服务多样化，各类内容包括参考如下：

序号大类项目名称项目内容（示例）

如全年微信咨询、必威体育精装版政策解析、专家电话会议、在线

常年税务顾问

与上门指导、书籍资料等

1顾问类

各类代理类服务如嵌入式软件退税代理、国产设备退税

实操代理

代理等

企业整体合规筹划

合规筹划企业家财富安全管理

专项业务合规筹划

税务稽查协调抗辩

2咨询类风险应对反避税调查抗辩

其他专项风控项目

出海企业初创期跨境财税咨询

国际税境内外股权架构方案设计

其他跨境专项服务

如所得税汇算清缴、研发费用加计扣除、财务税务尽职

3鉴证类财税鉴证类服务

调查等

如您想了解更多详情，可联系您的销售顾问。

税务答疑目录

2024年11月汇总

Q1：我司领用外购的材料，用于研发活动，企业所得税需要视同销售吗？

1

Q2：我公司接受自然人小李以技术成果投资入股，向小李支付的对价全部为股

权，小李选择递延缴纳个人所得税，请问公司接受小李以技术成果投资入股并选

择递延缴纳个人所得税是否需备案？

3

Q3：我公司取得一张个人提供服务向税局申请代开的发票，请问公司取得的代

开发票是否可以作为企业所得税税前扣除凭证？

5

Q4：我公司接受了劳务派遣用工，请问公司判断是否属于小型微利企业时，从

业人数指标是否包含接受的劳务派遣用工人数？

6

Q5：合伙企业的法人合伙人，从被投资企业取得的投资收益，能否享受企业所

得税免税优惠？

11

Q6：自然人个人申请代开建筑安装服务发票，个人所得税按什么税目征收？

13

Q7：企业上一纳税年度不符合小型微利企业条件，今年预缴时怎样判断是否享

受小型微利企业优惠？

14

Q8：我司是一家制造业企业，税务机关认为我司部分关联交易不符合独立交易

原则，导致减少了应纳税所得额。经税务机关特别纳税调整后，除补缴税款外，