反洗钱论文_0_原创文档.pdfVIP

优质百家集萃文档在您身边/双击可除

反洗钱论文

反洗钱论文

摘要：反洗钱是当今国际社会的一个焦点问题。

我国近年来非常注重采用法律手段打击洗钱活动，在

较短的时间内就初步构建了以反洗钱刑事法律为基

点、以金融机构反洗钱法规为重心、其他法律法规相

配套的反洗钱法律体系，专门的《反洗钱法》也正在

紧张起草之中。但相比国际反洗钱立法及实际工作的

需要，我国当前的反洗钱立法还存在诸多缺陷和问题，

需要尽快健全完善。

关键词：反洗钱，反洗钱立法，洗钱活动

近年来，随着国际社会对恐怖融资打击的强化和

国内洗钱活动的不断猖獗，我国重视和加快了反洗钱

的法制建设。继1990年12月28日全国人大常委会颁

布《关于禁毒的决定》，在其第4条首次将洗钱活动规

优质百家集萃文档在您身边/双击可除

定为犯罪后，1997年修订的新《刑法》第191条又明

确增设了洗钱罪，并于20XX年12月29日《中华人

民共和国刑法修正案（三）》第7条对刑法第191条进

行了修改，将恐怖活动犯罪增列为洗钱罪的上游犯罪。

2000年3月，国务院颁布了《个人存款账户实名制规

定》，其从根本上否定了利用匿名账户进行洗钱的合法

性。此外，20XX年1月3日，中国人民银行制定颁

布了主要针对金融系统反洗钱的《金融机构反洗钱规

定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和

《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》

等三部规章（以下简称“一个规定、两个办法”）。20XX

年12月新修改的《中国人民银行法》也增加了有关反

洗钱的条款。从而，初步构建了一个以反洗钱刑事法

律为基点、以金融机构反洗钱法规为重心、其他法律

法规相配套的反洗钱法律体系。[①]然而，随着国际

国内反洗钱形势的发展，我国当前的反洗钱立法尚存

在诸多缺陷，严重滞后工作的需要，急需健全和完善。

一、我国当前反洗钱立法存在的主要问题

总体而言，我国的反洗钱立法尚处于起步阶段，

体系不够完善，只是初步形成了一个由刑事立法、有

关金融法律、行政法规和规章构成的反洗钱法律框架，

与国际反洗钱立法相比，还存在一定差距，主要表现

优质百家集萃文档在您身边/双击可除

在以下几方面：

1、刑事立法中有关洗钱犯罪的规定仍不完善。

尽管《刑法》经1997年、20XX年两次修订，在

其第191条增加了洗钱罪及相关规定，但我国反洗钱

刑事立法依然存在一些问题：一是对反洗钱的规定比

较原则，没有对洗钱犯罪的界定、具体行为方式、严

重程度以及具体量刑给予明确规定和实施细则，导致

实践中操作性不强；二是对于洗钱犯罪的上游犯罪，

该条规定仅适用于毒品、黑社会性质组织、恐怖活动

和走私四种犯罪，外延过窄。而当今国际上的有关立

法大都把洗钱罪的上游犯罪扩大到了所有严重犯罪。

联合国反腐败公约等国际公约也要求将腐败犯罪和其

他严重犯罪列为洗钱罪的上游犯罪。[②]实际上，洗

钱犯罪已经从过去仅与毒品犯罪等少数犯罪有关，发

展到与所有产生经济收益的犯罪有关。对上游犯罪范

围规定过窄，直接影响洗钱犯罪对象的范围，不利于

预防和打击洗钱活动，尤其是在我国贪污腐败、诈骗

和透漏税现象十分严重的情况下，对其犯罪所得的清

洗不纳入洗钱罪打击范围之内，无疑极大地纵容了洗

钱活动的猖獗；三是在洗钱罪的主客观构成要件上，

规定的范围也较窄。在主观方面的构成要件上，新刑

法第191条规定：行为人必须“明知是毒品犯罪、黑社

优质百家集萃文档在您身边/双击可除

会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的

收益”而协助洗钱的，这里“明知”的范围显然过小，一

方面给公诉活动增加了困难，检察机关很难证明；另

一方面，也让很多本应该因其重大过失而负有责任的

人逃脱法律责任，不利于促使反洗钱工作人员和社会

公众对洗钱活动的警觉性和危害性的重视。[③]在洗

钱罪的客观方面，按新刑法第191条规定，仅为行