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2024年存货管理内控制度

存货管理内控制度篇1

存货在公司流动资产中所占的比例最大，而且存放地点分，接触此项资产的人员较多。加

强存货管理,对于保护存货安全,加快周转速度，减少积压，浪费和损失,提高存货运营效率,

有着重要的价值意义。

（一）公司应根据年度经营目标，市场购买状况和商品库存状况，制定年度商品采购计划，并

按季，月分解。商品采购业务须履行审批手续，审批程序及采购流程按业务部门采购手册执行。

采购人员应在职责范围内按审批意见办理采购业务，特殊情况下无法及时报批的，作个案处理，

事后须补办审批手续，以防止盲目采购，造成积压损失。

（二）商品采购须取得供货方的发票或其他进货凭证（如送货单发货单等由供应商开具的单据）

（三）商品到达后须及时组织进货验收。验收人员应验明品名，数量，品种，规格，质量与发

票单据或合同订单所列是否相符。如有不符，应及时记录并通知相关采购人员查明原因视不同的

采购方式作相应处理。未办理入库的商品不得与己入库商品放在一起。

（四）验收合格的商品，保管人员应及时办理入库，在进货发票单据上签名确认后开商品验收

入库单。在开据时，应认真细致，并注意核对单价及数量,确定准确的商品单价及数量以开据。

开据后应在验收入库单上签名确认。

（五）商品验收入库蛋一式三联，一联收货人记帐留存，一联交供货方，财务联连同进货发票

单据以及合同订单交财务部门。财务部门按国家统一会计制度，根据验收单及有关进货合同订单

和发票单据对验收合格的商品办理入帐及货款结算。月未，货到票据未到的商品应予暂估入库。

（六）总仓的商品配送出库，应在点验无误后，输入电脑，打印商品配送出库单，告知直营店

准备收货。总仓人员须在配送单上签名，以示负责。配送单一式三联，由直营店签名确认后，一

联总仓记帐留存，一联交直营店验收，财务联交财务部作配送帐务处理。

（七）存货应定期盘点，以便掌握存货结构以及毁损，变质等情况在盘点的过程中，需在店长

的监督下由仓进行盘点，参盘人员应认真，细致，负责地做好盘点工作。核对无误的盘点数据

应及时输入电脑。

存货管理内控制度篇2

第一条为了加强集团酒店业（包括餐饮、客房和休闲娱乐三大部分）的存货管理，规范存货的

购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为，现根据酒店管理公

司经营管理的需要，制定本规定。

第二条本规定中的存货是指集团酒店业在日常经营过程中行将消耗的原物料、燃料及经营性

辅助设备（不包括固定资产部分）。

具体包括：

1、原材料：餐饮业各种制作的氧出性原材料，如鱼、肉、蔬菜等，以及干货调料等；

2、库存商品：存放于仓库及水吧的香烟、酒水、纸巾等出售商品；

3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和经营性辅助设备（不包括固定资产部分）；

4、燃料：指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料等。

第三条存货的购进管理

一、存货的购进采取‘采购计划审批制：

1、单价在500元及以上的各种经营性辅助设备（指低值易耗品部分）的购进审批办法，参照

集团的相关规定执行；单价在500元以下的各种经营性辅助设备、曰常经营所需的原物料及燃

料的购进审批办法，按照本规定中的相关条款执行。

2、对不同存货，采取不同时期申报计划：

（1）日计划：指需购进的各种基础性原材料食品，由厨部、餐饮部于头一天预测第二天的需

要量，据此拟定需求，填制《厨房订货申请表》，报使用部门负责人审核签字后，交采购部办理

正式采购业务。申报计划时间为每天下午4:00-8:30。

2（周）计